西安民生(000564)审计报告(图)

西安民生集团股份有限公司

　　2007年12月31日及2008年9月30日

　　备考财务报表审计报告

　　索引页码备考财务报表审计报告备考财务报表

　　—备考合并资产负债表1-2

　　—备考合并利润表3

　　—备考母公司资产负债表4-5

　　—备考母公司利润表6

　　—备考财务报表附注7-60

　　北京市东城区朝阳门北大街联系电话:+86(010)65542288

　　信永中和会计师事务所8号富华大厦A座9层telephone:+86(010)65542288

　　9/F,BlockA,FuHuaMansion,

　　ShineWingNo.8,ChaoyangmenBeidajie,传真:+86(010)65547190

　　DongchengDistrict,Beijing,

　　certifiedpublicaccountants100027,P.R.Chinafacsimile:+86(010)65547190

　　备考财务报表审计报告

　　XYZH/2008A7011-1

　　西安民生集团股份有限公司全体股东：

　　我们审计了后附的西安民生集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）编制的备考合并及母公司财务报表，包括2007年12月31日、2008年9月30日的资产负债表，

　　2007年度、2008年1-9月利润表以及财务报表附注。

　　一、管理层对财务报表的责任

　　按照企业会计准则的规定及备考财务报表附注三披露的编制基础编制备考财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

　　二、注册会计师的责任

　　我们的责任是在实施审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对备考财务报表是否不存在重大错报获取合理保

　　证。

　　审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与备考财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考财务报表的总体列报。

　　我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

　　三、审计意见

　　我们认为，贵公司备考财务报表已经按照企业会计准则的规定及备考财务报表附注

　　注释三披露的编制基础编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2007年12月31

　　日、2008年9月30日的备考财务状况以及2007年度、2008年1-9月的备考经营成果。

　　本审计报告仅专门就该等备考财务报表而出具，仅供贵公司向中国证券监督管理委员会报送有关重大资产重组之用途使用。

　　信永中和会计师事务所中国注册会计师：汪洋

　　中国注册会计师：晁小燕

　　中国北京二○○八年十二月三十日

　　备考合并资产负债表

　　编制单位：西安民生集团股份有限公司单位：人民币元

　　资产附注2008年9月30日2007年12月31日

　　流动资产：

　　货币资金八、1523,068,494.15345,708,748.60

　　交易性金融资产应收票据

　　应收账款八、25,340,915.994,165,853.48

　　预付款项八、356,173,720.0649,399,079.11

　　应收利息应收股利

　　其他应收款八、415,384,329.3615,435,690.78

　　存货八、597,887,122.2189,572,849.52

　　一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计

　　697,854,581.77504,282,221.49

　　非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款

　　长期股权投资八、6211,851,972.20174,411,972.20

　　投资性房地产八、757,076,979.8658,192,952.03

　　固定资产八、8480,412,549.43495,055,804.28

　　在建工程八、9256,150,580.66262,077,172.44

　　工程物资固定资产清理

　　395,642.04-生产性生物资产油气资产

　　无形资产八、1062,736,046.5964,301,811.16

　　开发支出商誉

　　长期待摊费用八、1148,193,209.7743,610,770.42

　　递延所得税资产八、1214,651,143.4415,836,611.81

　　其他非流动资产非流动资产合计

　　1,131,468,123.991,113,487,094.34

　　资产总计

　　1,829,322,705.761,617,769,315.83

　　公司法定代表人：高建平主管会计工作负责人：刘畅会计机构负责人：王红

　　备考合并资产负债表（续）

　　编制单位：西安民生集团股份有限公司单位：人民币元

　　负债和股东权益附注2008年9月30日2007年12月31日

　　流动负债：

　　短期借款八、13174,000,000.00170,000,000.00

　　交易性金融负债

　　应付票据八、1417,200,000.0010,700,000.00

　　应付账款八、15237,147,080.04201,438,830.68

　　预收款项八、16469,118,349.81361,169,154.94

　　应付职工薪酬八、1766,342,163.8860,679,160.95

　　应交税费八、1823,168,712.1818,726,098.60

　　应付利息

　　应付股利八、193,030,368.423,162,825.94

　　其他应付款八、20124,926,100.20114,078,027.77

　　递延收益一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计

　　1,114,932,774.53939,954,098.88

　　非流动负债：长期借款应付债券长期应付款

　　1,570,207.391,583,207.39

　　专项应付款

　　预计负债八、2114,129,251.704,903,580.84

　　递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计

　　15,699,459.096,486,788.23

　　负债合计

　　1,130,632,233.62946,440,887.11

　　股东权益：

　　股本八、22304,311,834.00304,311,834.00

　　资本公积八、23271,106,597.32258,165,182.91

　　减：库存股

　　盈余公积八、2459,466,152.2359,466,152.23

　　未分配利润

　　63,805,888.5949,385,259.58

　　外币报表折算差额

　　归属于母公司股东权益合计

　　698,690,472.14671,328,428.72

　　少数股东权益

　　股东权益合计

　　698,690,472.14671,328,428.72

　　负债和股东权益总计

　　1,829,322,705.761,617,769,315.83

　　公司法定代表人：高建平主管会计工作负责人：刘畅会计机构负责人：王红

　　备考合并利润表

　　编制单位：西安民生集团股份有限公司单位：人民币元

　　项目附注2008年1-9月2007年度一、营业总收入

　　1,413,939,005.461,590,147,103.59

　　其中：营业收入八、251,413,939,005.461,590,147,103.59

　　利息收入

　　手续费及佣金收入二、营业总成本

　　1,369,348,919.211,540,422,742.47

　　其中：营业成本八、251,113,134,788.301,240,155,289.46

　　营业税金及附加八、2611,323,886.2011,182,791.32

　　销售费用

　　78,512,939.5593,588,991.91

　　管理费用

　　160,594,582.73176,907,452.48

　　财务费用八、27-1,279,854.625,897,442.26

　　资产减值损失八、287,062,577.0512,690,775.04

　　加：公允价值变动收益(损失以"-"填列)

　　投资收益(损失以"-"填列)八、29-3,141,427.72

　　其中：对联营企业和合营企业的投资收益

　　--76,383.52

　　汇兑收益（损失以“-”填列）三、营业利润(亏损以"-"填列)

　　44,590,086.2552,865,788.84

　　加：营业外收入八、301,036,352.661,353,321.06

　　减：营业外支出八、3114,477,602.219,459,596.48

　　其中：非流动资产处置损失

　　2,624,424.215,291,632.64

　　四、利润总额(亏损总额以"-"填列)

　　31,148,836.7044,759,513.42

　　减：所得税费用

　　10,854,836.2219,124,804.33

　　五、净利润(净亏损以"-"填列)

　　20,294,000.4825,634,709.09

　　归属于母公司股东的净利润

　　20,294,000.4825,634,120.48

　　少数股东损益

　　-588.61

　　六、每股收益

　　（一）基本每股收益

　　0.10720.1075

　　（二）稀释每股收益

　　0.10720.1075

　　公司法定代表人：高建平主管会计工作负责人：刘畅会计机构负责人：王红

　　备考母公司资产负债表

　　编制单位：西安民生集团股份有限公司单位：人民币元

　　资产附注2008年9月30日2007年12月31日

　　流动资产：

　　货币资金356,022,582.35299,171,000.45

　　交易性金融资产

　　应收票据

　　应收账款-1,322.44

　　预付款项19,721,310.5319,537,256.47

　　应收利息

　　应收股利

　　其他应收款4,229,216.933,526,840.77

　　存货26,643,232.2223,755,459.23

　　一年内到期的非流动资产

　　其他流动资产

　　流动资产合计406,616,342.03345,991,879.36

　　非流动资产：

　　可供出售金融资产

　　持有至到期投资

　　长期应收款

　　长期股权投资九、1259,096,917.21227,243,502.80

　　投资性房地产57,076,979.8658,192,952.03

　　固定资产336,216,182.26338,422,866.91

　　在建工程226,368,860.59233,821,884.77

　　工程物资

　　固定资产清理

　　生产性生物资产

　　油气资产

　　无形资产34,247,857.3235,252,826.12

　　开发支出

　　商誉

　　长期待摊费用12,141,617.9613,013,495.78

　　递延所得税资产14,651,143.4415,836,611.81

　　其他非流动资产

　　非流动资产合计939,799,558.64921,784,140.22

　　资产总计1,346,415,900.671,267,776,019.58

　　公司法定代表人：高建平主管会计工作负责人：刘畅会计机构负责人：王红

　　备考合母公司资产负债表（续）

　　编制单位：西安民生集团股份有限公司单位：人民币元

　　负债和股东权益附注2008年9月30日2007年12月31日流动负债：

　　短期借款94,000,000.00130,000,000.00

　　交易性金融负债

　　应付票据17,200,000.0010,700,000.00

　　应付账款116,101,983.15101,863,059.94

　　预收款项264,160,587.53223,097,001.24

　　应付职工薪酬56,426,969.9552,994,923.21

　　应交税费23,147,482.6018,479,900.48

　　应付利息

　　应付股利3,030,368.423,162,825.94

　　其他应付款64,658,036.8856,149,880.05

　　递延收益

　　一年内到期的非流动负债

　　其他流动负债

　　流动负债合计638,725,428.53596,447,590.86

　　非流动负债：

　　长期借款

　　应付债券

　　长期应付款

　　专项应付款

　　预计负债9,000,000.00-

　　递延所得税负债

　　其他非流动负债

　　非流动负债合计9,000,000.00-

　　负债合计647,725,428.53596,447,590.86

　　股东权益：

　　股本304,311,834.00304,311,834.00

　　资本公积271,106,597.32258,165,182.91

　　减：库存股

　　盈余公积59,466,152.2359,466,152.23

　　未分配利润63,805,888.5949,385,259.58

　　外币报表折算差额

　　归属于母公司股东权益合计698,690,472.14671,328,428.72

　　少数股东权益

　　股东权益合计698,690,472.14671,328,428.72

　　负债和股东权益总计1,346,415,900.671,267,776,019.58

　　公司法定代表人：高建平主管会计工作负责人：刘畅会计机构负责人：王红

　　备考母公司利润表

　　编制单位：西安民生集团股份有限公司单位：人民币元

　　项目附注2008年1-9月2007年度一、营业总收入

　　826,509,666.47945,583,622.21

　　其中：营业收入九、2

　　826,509,666.47945,583,622.21

　　利息收入

　　手续费及佣金收入二、营业总成本

　　792,706,806.86904,465,924.43

　　其中：营业成本九、2

　　655,945,255.16744,537,140.66

　　营业税金及附加

　　6,773,380.958,425,990.02

　　销售费用

　　31,526,050.5431,265,825.69

　　管理费用

　　99,929,713.28109,967,323.46

　　财务费用

　　-1,342,728.213,011,935.64

　　资产减值损失

　　-124,864.867,257,708.96

　　加：公允价值变动收益(损失以"-"填列)

　　投资收益(损失以"-"填列)

　　-4,797,306.80

　　其中：对联营企业和合营企业的投资收益

　　--76,383.52

　　汇兑收益（损失以“-”填列）三、营业利润(亏损以"-"填列)

　　33,802,859.6145,915,004.58

　　加：营业外收入

　　216,555.00538,841.08

　　减：营业外支出

　　9,505,000.003,251,544.94

　　其中：非流动资产处置损失

　　-3,251,544.94

　　四、利润总额(亏损总额以"-"填列)

　　24,514,414.6143,202,300.72

　　减：所得税费用

　　10,093,785.6018,819,512.03

　　五、净利润(净亏损以"-"填列)

　　14,420,629.0124,382,788.69

　　归属于母公司股东的净利润

　　少数股东损益六、每股收益

　　（一）基本每股收益

　　（二）稀释每股收益

　　公司法定代表人：高建平主管会计工作负责人：刘畅会计机构负责人：王红西安民生集团股份有限公司

　　备考财务报表附注

　　2007年度及2008年9月30日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况

　　西安民生集团股份有限公司（以下简称“本公司”）原名西安民生百货集团股份有限公司，其前身是成立于1959年的西安市民生百货商店，1992年5月8日，经陕西省西安市经济体制改革委员会市体改字(1992)033号批准，由西安市民生百货商店和西安市民生百货商店劳动服务公司经销部作为发起人，采用募集设立方式成立股份公司，并于1992年8月8日，在陕西省西安市工商行政管理局领取注册号为22060335的

　　《企业法人营业执照》，注册资本为73,134,930元，注册地址为陕西省西安市解放路

　　103号。

　　1994年1月10日，经中国证券监督管理委员会证监发审字（1993）113号文件及深圳证券交易所深交所审字（1994）第006号文批准，根据深证字（1994）第

　　1号《上市通知书》通知，公司股票在深圳证券交易所正式挂牌上市，股票简称“陕民生A”，股票编码“0564”。1994年3月28日，经股东大会通过和政府批准，公司名称变更为“西安民生集团股份有限公司”，并办理了工商变更登记。1996年6月，经批准股票简称更名为“西安民生”。

　　本公司从成立至今，注册资本经历了以下变更过程：

　　1994年4月11日，经陕西省西安市证券监督管理办公室以市监办字1994001

　　号文批准，并征得深圳证券交易所同意，分配1992年、1993年的利润，分红派股，每10股送3股，其中国有股和发起人法人股每10股送2股派现金1元；1994年5月6

　　日至5月19日，向原股东配股，送股后每10股配3股。二者共计增加股本32,711,386

　　元；

　　1995年10月25日，经西安市证券监督管理委员会审核批准，分配1994年利润分红派股，每十股送一股，增加股本10,584,632元；同年，经西安市证券管理部门以市证监字〔1995〕005号文、国家国有资产管理局以国资企函发〔1995〕89号文批准,经中国证券监督管理委员会以证监发字〔1995〕52号文件复审通过,并征得深圳证券交易所同意，向原股东配股，每10股配3股，增加股本18,280,696元；

　　1996年6月10日，经年度股东大会同意，分配1995年利润分红派股，每10股送2

　　股，增加股本26,942,328元；

　　西安民生集团股份有限公司

　　备考财务报表附注

　　2007年度及2008年9月30日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　1997年，经西安市证券监督管理委员会市证监字1997010号文同意,并经中国证券监督管理委员会证监上字19979号文复审通过，向原股东配股，每10股配

　　2.5股，增加股本40,353,052元；

　　2006年3月，经本公司股东大会批准，实施股权分置改革，流通股按照每10股流通股可取得资本公积转赠5股的支付对价，共计以资本公积转增股本68,340,048元，转增后公司总股本变更为270,347,072元。

　　本公司本年拟非公开定向发行股票，如发行完成，总股本将变更为304,311,834.00

　　元。

　　本公司经营范围：国内商业、物资供销业（法律法规禁止的不得经营，专项审批项目取得许可证后经营），仓储服务、计算机软件开发、销售；企业管理咨询服务、机械制造、房地产开发、摄像服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止出口的商品及技术除外；以下由分支机构经营：文化娱乐服务、旅馆、饮食服务；互联网信息服务等。

　　二、拟发行股份购买之资产及交易对方的说明

　　1．拟发行股份认购之资产

　　根据2008年6月21日本公司第六届董事会第八次会议审议通过《关于发行股份购买资产暨关联交易的议案》，及审议通过《关于发行股份购买资产框架协议的议案》，本公司拟向控股股东海航商业控股有限公司（以下简称“商业控股”）非公开定向发行不超过3,400万股的股份以购买商业控股持有的宝商集团宝鸡商业经营管理有限公司

　　（以下简称“商业公司”）100%的股权（系商业控股与宝鸡商场（集团）股份有限公司

　　（以下简称“宝商集团”）资产置换后取得）。

　　商业公司主要从事百货及超市经营业务，其中以超市经营业务为主。截止2008年9

　　月30日商业公司账面资产总额为576,030,150.10元，账面负债总额为482,906,805.09

　　元，账面净资产为93,123,345.01元，2008年1-9月净利润为5,873,371.47元。根据西安正衡资产评估有限责任公司于2008年11月出具的西正衡评报字2008161号评估报告，商业公司2008年9月30日评估值为194,957,731.70元。

　　根据上述股份定向非公开发行议案，本公司将以每股5.74元的发行价格收购商业公司全部净资产。按照截止2008年9月30日商业公司净资产评估值194,957,731.70元以西安民生集团股份有限公司

　　备考财务报表附注

　　2007年度及2008年9月30日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）及每股发行价5.74元计算，本公司拟向商业控股发行33,964,762.00股的股份以购买其持有的商业公司全部股份。

　　2．交易对方

　　海航商业控股有限公司于2007年9月11日注册成立，在北京市顺义区工商管理局领取注册号为110000010486453的《法人营业执照》，公司注册资本为10,000万元，注册地址为北京市顺义区南法信镇府前街12号207室，商业控股法定代表人：詹军道。海航集团有限公司（以下简称“海航集团”）持有商业控股100%的股权。

　　经营范围：项目投资及投资管理；货物进出口、技术进出口、代理进出口；专业承包；技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；设备租赁（汽车除外）

　　2008年4月1日海航集团与商业控股签订了《股权增资协议》，海航集团以其持有的宝商集团及本公司股权对商业控股增资扩股。2008年4月11日，相关工商变更手续完成。增资扩股完成后，商业控股注册资本增加为120,000万元，且成为本公司第一大股东。

　　三、备考财务报表的编制基础

　　本备考财务报表系在本备考财务报表附注二所述重组事项完成的基础上，假设本公司及商业公司（以下合称“本集团”）于有关期间开始之日起即同属于同一独立的报告主体，并以业经审计的商业公司的2007年度、2008年1-9月的财务报表以及本公司业经审计的2007年度以及已实现的2008年1-9月的财务报表为基础，按照企业会计准则的有关规定，采用下述会计政策、会计估计及合并财务报表的编制方法，在可持续经营的前提下进行编制和披露。

　　截止本财务报表截止日2008年9月30日，本公司本次重大置换交易尚未经中国证券监督管理委员会审核批准，本财务报告期间，对本次重大资产交易之财务处理系依据本公司第六届董事会第八次会议审议通过《关于发行股份购买资产暨关联交易的议案》，及审议通过《关于发行股份购买资产框架协议的议案》进行。

　　四、遵循企业会计准则的声明

　　作为专项用途的本备考财务报表，只编制了有关期间的资产负债表和利润表。本公司管理层确认，除未编制现金流量表和股东权益变动表以外，本公司基于上述编制基础西安民生集团股份有限公司

　　备考财务报表附注

　　2007年度及2008年9月30日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）编制的备考财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了本公司备考的财务状况和经营成果等有关信息。

　　五、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

　　1.会计期间

　　本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

　　2.记账本位币

　　本集团以人民币为记账本位币。

　　3.记账基础和计价原则

　　本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产以公允价值计量外，均以历史成本为计价原则。

　　4.现金及现金等价物

　　本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

　　5.外币折算

　　（1）外币交易

　　本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。

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　　备考财务报表附注

　　2007年度及2008年9月30日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　（2）外币财务报表的折算

　　境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益项目下单独列示。实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制合并财务报表时，也作为外币报表折算差额在股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。

　　外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

　　6.金融资产

　　（1）金融资产的分类：本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。

　　1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：主要是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。

　　2）持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

　　3）应收款项:是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

　　4）可供出售金融资产包括:初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。

　　（2）金融资产的确认和计量：

　　金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计西安民生集团股份有限公司

　　备考财务报表附注

　　2007年度及2008年9月30日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。

　　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。

　　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

　　可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。

　　（3）金融资产减值：

　　除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转回。

　　7.应收款项

　　对于本集团单项金额超过100万元的应收款项视为重大应收款项，当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。

　　对于单项金额非重大的应收款项，本集团将其与经单独测试后未减值的重大应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合西安民生集团股份有限公司

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　　2007年度及2008年9月30日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。本集团将应收账款中账龄三年以上的质保金及有确凿证据表明无法收回或收回可能性不大的款项，划分为特定资产组合，全额计提坏账准备。本集团应收关联方款项不计提坏账准备。

　　应收账款、其他应收款按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下：

　　账龄计提比例

　　1年以内5

　　%1-2年10

　　%2-3年30

　　%3-4年50

　　%4－5年80

　　%5年以上100

　　%8.存货

　　（1）存货的分类：存货分为原材料、低值易耗品、库存商品、包装物等。

　　（2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和入库按实际成本计价，领用和销售原材料以及销售产成品采用先进先出法核算。

　　（3）低值易耗品采用五五摊销法进行摊销，计入相关成本费用；包装物采用一次性摊销法进行摊销，计入相关成本费用。

　　（4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品的存货跌价准备按单个库存商品项目的成本高于其可变现净值的差额提取；数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

　　（5）存货可变现净值确定方法：库存商品等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

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　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　9.长期股权投资

　　（1）长期股权投资的初始计量

　　通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并

　　（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

　　除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。

　　（2）长期股权投资的后续计量

　　本集团对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。

　　10.投资性房地产

　　（1）投资性房地产的分类：包括已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的建筑物。

　　（2）投资性房地产的计价：投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

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　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：

　　类别折旧年限（年）残值率年折旧率（%）

　　土地使用权5002

　　房屋建筑物403%2.43

　　（3）投资性房地产的转换和处置：

　　投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

　　当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

　　11.固定资产

　　（1）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2,000元的有形资产。

　　（2）固定资产的分类：房屋及建筑物、房屋建筑物装修、电子电器设备、运输设备、通用设备和其他。

　　（3）固定资产的计价：固定资产按取得时的实际成本进行初始计量，其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。

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　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　（4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资产的预计净残值率为3%，分类折旧年限、折旧率如下：

　　类别折旧年限（年）年折旧率（%）

　　房屋建筑物10-409.7-2.43

　　房屋建筑物装修519.4

　　电子、电器设备5-1219.4-8.08

　　运输设备8-1012.13-9.7

　　通用设备5-128.08-19.4

　　其他5-1519.4-6.46

　　（5）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

　　（6）本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

　　（7）当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

　　12.在建工程

　　（1）在建工程的计价：按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

　　（2）在建工程结转固定资产的标准和时点：本集团建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。

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　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　13.借款费用

　　（1）借款费用资本化的确认原则：本集团将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

　　（2）借款费用资本化的期间：当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本集团将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化；当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

　　（3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本集团以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本集团根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

　　14.无形资产

　　（1）无形资产的计价方法：本集团的主要无形资产是土地使用权、购入的计算机软件使用权等。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

　　（2）无形资产摊销方法和期限：本集团的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；本集团购入的计算机软件使用权按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

　　（3）本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核，如有改变则进行调整。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产西安民生集团股份有限公司

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　　2007年度及2008年9月30日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

　　15.研究与开发

　　本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

　　自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

　　（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

　　（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

　　（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

　　（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

　　（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

　　不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

　　16.长期待摊费用

　　本集团长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，长期待摊费用发生时按实际成本计价，长期待摊费用按预计受益期间分期平均摊销，对于不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

　　17.非金融资产减值

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　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　本集团于每一资产负债表日对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试，对商誉和受益年限不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。

　　减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

　　出现减值的迹象如下：

　　（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

　　（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。

　　（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

　　（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

　　（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

　　（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

　　（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

　　18.商誉

　　商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

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　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。

　　在财务报表中单独列示的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。

　　19.职工薪酬

　　（1）职工薪酬

　　主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。

　　本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。

　　（2）辞退福利

　　辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本集团决定在职工劳动合同到期前不论职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；本集团在职工劳动合同到期前鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿；以及本集团实施的内部退休计划。

　　辞退福利的确认原则：

　　1）企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。

　　2）企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

　　辞退福利的计量方法：

　　1）对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。

　　2）对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据预计的职工数量和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。

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　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

　　辞退福利的确认标准：

　　1）对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶段计划符合预计负债确认条件时，将该期或该阶段计划中由提供辞职福利产生的预计负债予以确认，计入该部分计划满足预计负债确认条件的当期管理费用。

　　2）对于符合规定的内部退休计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休日之间期间、企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，计入当期管理费用。

　　20.预计负债

　　（1）预计负债的确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：

　　1）该义务是本集团承担的现时义务；

　　2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

　　3）该义务的金额能够可靠地计量。

　　（2）预计负债计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

　　21.收入确认方法

　　本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。

　　（1）销售商品收入

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　　备考财务报表附注

　　2007年度及2008年9月30日

　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本集团不再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。（2）提供劳务收入在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。（3）让渡资产使用权收入在与交易相关的经济利益能够流入，收入的金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。1）利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。3）经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。22.租赁本集团租赁为经营租赁。经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。23.政府补助政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失的，确西安民生集团股份有限公司备考财务报表附注2007年度及2008年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本集团已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。24.递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。25.所得税的会计核算本集团所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。当期所得税费用是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。26.企业合并企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。西安民生集团股份有限公司备考财务报表附注2007年度及2008年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（1）同一控制下的企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。（2）非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。27.终止经营终止经营指本集团已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分，该组成部分按照本集团计划将整体或部分进行处置。同时满足下列条件的本集团组成部分被划归为持有待售：本集团已经就处置该组成部分作出决议、本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。28.金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的先行出价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能多使用市场参数，不使用与本集团特定相关的参数。29.合并财务报表的编制方法（1）合并范围的确定原则：本集团将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。（2）合并财务报表所采用的会计方法：本集团合并财务报表是按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本集团的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。西安民生集团股份有限公司备考财务报表附注2007年度及2008年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。六、税项本公司及商业公司适用的主要税种及税率如下：1．企业所得税本公司2007年度适用企业所得税税率为33%，2008年度均适用25%的所得税税率。本公司拟收购之商业公司2007年度适用企业所得税税率为15%，2008年度适用所得税税率为25%。2．增值税本公司商品销售收入适用增值税，商品销项税率为17%及13%；购买商品等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为17%及13%。本公司拟收购之商业公司商品销售收入适用增值税，商品销项税率为17%、13%，购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为17%、13%、7%、6%增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。3．营业税本公司及本公司拟收购之商业公司服务收入等适用营业税，适用税率为5%。4.消费税本公司按应纳消费税的商品应税收入的5%缴纳消费税。5．城建税及教育费附加西安民生集团股份有限公司备考财务报表附注2007年度及2008年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司及商业公司城建税、教育费附加均以应纳增值税、营业税额、消费税额为计税依据，适用税率分别为7%和3%。6．房产税本公司及商业公司自用房屋的房产税以房产原值的80%为计税依据，适用税率为1.2%；出租房屋的房产税以租金收入为计税依据，适用税率为12%。七、企业合并及合并财务报表纳入合并范围子公司：公司名称注册地注册资本经营范围持股表决权比例比例宝商集团宝鸡商业经营宝鸡3,000万元百货、超市100.00%100.00%管理有限公司宝商集团宝鸡商业经营管理有限责任公司（以下简称“商业公司”）系于2008年5月30日于宝鸡市工商管理局登记注册成立，注册资本为3,000万元，宝商集团对其持股100%。宝商集团以置出之经营性商业净资产分别于2008年5月30日、2008年7月31日出资及增资，宝商集团投入商业公司的经营性商业资产400,324,649.57元及与其相关的负债309,484,456.40元，经营性商业资产与其相关负债的差额90,840,193.17元中的30,000,000.00元计入实收资本，60,840,193.17元计入商业公司资本公积。上述投资业经西安希格玛有限责任会计师事务所审验，并出具报告号为“希会宝分验字（2008）001号”及“希会宝分验字（2008）007号”的验资报告。商业公司法定代表人：高建平。注册地址：宝鸡市渭滨区经二路114号。营业期限：自2008年5月30日至2028年5月29日。商业公司主要从事百货及超市经营业务等。西安民生集团股份有限公司备考财务报表附注2007年度及2008年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）八、备考合并财务报表主要项目注释1.货币资金项目2008年9月30日2007年12月31日库存现金575,843.4833,613.16银行存款494,218,560.10327,207,626.95其他货币资金28,274,090.5718,467,508.49合计523,068,494.15345,708,748.60（1）截止2008年9月30日，本公司其他货币资金中包含为本公司开具的应付银行承兑汇票提供质押之票据保证金共计11,200,000元，质押期间至2008年12月24日。（2）截止2008年9月30日，本公司于关联公司海航集团财务公司存有为期3个月的定期存款，金额共计人民币150,000,000元。（3）截止2008年9月30日，货币资金较2007年12月31日增长51.30%，主要系本集团已出售但顾客未消费的会员卡金额较上年增加及本年短期借款增加所致。2.应收账款（1）应收账款风险分类项目2008年9月30日2007年12月31日金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备单项金额重大的应收5,621,580.0029.125,621,580.005,621,580.0030.835,621,580.00账款单项金额不重大但按信用风险特征组合后7,355,512.2338.107,351,641.037,361,425.4340.367,357,554.23该组合的风险较大的应收账款其他单项金额不重大6,329,616.8832.78992,572.095,253,239.3828.811,091,257.10的应收账款合计19,306,709.11100.0013,965,793.1218,236,244.81100.0014,070,391.33西安民生集团股份有限公司备考财务报表附注2007年度及2008年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（2）应收账款账龄项目2008年9月30日2007年12月31日金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备1年以内5,349,561.0427.7164,215.534,227,603.3323.18146,471.651－2年-2－3年57,443.640.305,744.3669,944.640.386,994.463－4年191.870.0057.564－5年39,499.540.2221,733.435年以上13,899,704.4371.9913,895,833.2313,899,005.4376.2213,895,134.23合计19,306,709.11100.0013,965,793.1218,236,244.81100.0014,070,391.33（3）坏账准备的计提方法及比例参见附注“五、7”所述。（4）截止2008年9月30日，应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。（5）截止2008年9月30日，应收账款前五名债务人欠款金额合计7,174,907.48元，占应收账款总额的37.16%。（6）截止2008年9月30日,余额中无应收本集团之关联方的款项。3.预付款项项目2008年9月30日2007年12月31日金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备1年以内56,029,971.0299.74-49,195,515.0799.59-1-2年67,512.300.12-67,512.300.14-2-3年76,236.740.14-136,051.740.27-合计56,173,720.06100.00-49,399,079.11100.00-（1）截止2008年9月30日，预付账款期末余额增加6,774,640.95元，主要是商业公司预付租赁费、电费及新世纪商场扩建工程款等款项。（2）截止2008年9月30日，预付账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。西安民生集团股份有限公司备考财务报表附注2007年度及2008年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（3）截止2008年9月30日,余额中预付本集团之关联方款项合计1,000,000元，占预付收款总额的1.78%。4.其他应收款（1）其他应收款风险分类项目2008年9月30日2007年12月31日金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备单项金额重大的应收账74,991,817.4681.5466,634,226.7473,750,236.3980.1066,634,123.33款单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组7,819,831.468.507,769,831.437,881,238.438.567,727,631.02合的风险较大的其他应收款其他单项金额不重大的9,152,853.549.962,176,114.9310,440,664.9111.342,274,694.60应收账款合计91,964,502.46100.0076,580,173.1092,072,139.73100.0076,636,448.95（2）其他应收款账龄项目2008年9月30日2007年12月31日金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备1年以内15,123,675.4516.44699,937.0311,183,714.9612.14836,560.821-2年476,687.990.5262,316.414,096,407.294.4530,732.552-3年630,199.720.69253,771.95640,092.750.7090,315.413-4年145,536.480.1645,674.531,360,088.031.481,155,474.114-5年960,367.111.04940,437.47162,764.060.18122,720.835年以上74,628,035.7181.1574,578,035.7174,629,072.6481.0574,400,645.23合计91,964,502.46100.0076,580,173.1092,072,139.73100.0076,636,448.95（3）坏账准备的计提方法及比例参见本附注“五7”所述。（4）截止2008年9月30日，其他应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。西安民生集团股份有限公司备考财务报表附注2007年度及2008年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（5）截止2008年9月30日，其他应收款前五名债务人欠款合计48,142,778.01元，占其他应收款总额的52.35%。（6）截止2008年9月30日,余额中应收本集团之关联方款项合计2,119,516.34元，占其他应收款总额的2.30%。5.存货及跌价准备（1）存货的类别项目2008年9月30日2007年12月31日原材料1,411,178.291,437,202.04库存商品87,978,717.2380,850,761.63低值易耗品9,563,170.608,350,829.76合计98,953,066.1290,638,793.43（2）存货的跌价准备项目2007年12月31日本期计提额本期减少额2008年9月30日转回其他转出原材料1,065,943.911,065,943.91（3）存货跌价准备的计提方法参见本附注五、8。（4）截止2008年9月30日，不存在被抵押、冻结的存货。6.长期股权投资（1）长期股权投资项目2008年9月30日2007年12月31日按成本法核算长期股权投资216,509,972.20159,226,800.00按权益法核算长期股权投资4,806,079.2524,649,251.45长期股权投资合计221,316,051.45183,876,051.45减：长期股权投资减值准备9,464,079.259,464,079.25长期股权投资净值211,851,972.20174,411,972.20西安民生集团股份有限公司备考财务报表附注2007年度及2008年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（2）按成本法、权益法核算之公司持股当年分得被投资单位名称初始金额年初余额本年增加本年减少年末余额比例现金红利成本法核算：汉中世纪阳光商厦39.46%82,027,200.0054,676,800.00--54,676,800.00-股份有限公司注1陕西晶众家乐投资39.00%37,440,000.00-37,440,000.00-37,440,000.00-有限公司注2四川杨天生物医药9.60%13,440,000.0013,440,000.00--13,440,000.00-股份有限公司西安恒生科技股份2.86%1,060,000.001,060,000.00--1,060,000.00-有限公司开元商城购物中心15.00%90,000,000.0090,000,000.00--90,000,000.00-有限公司江苏炎黄在线物流0.09%50,000.0050,000.00--50,000.00-股份有限公司西北海航地产集团16.67%22,097,600.00-19,843,172.20-19,843,172.20-有限公司注3小计246,114,800.00159,226,800.0057,283,172.200.00216,509,972.20-权益法核算：西北海航地产集团20.00%22,097,600.0019,843,172.20-19,843,172.20--有限公司注3西安民生韩森寨百40.00%8,230,158.814,806,079.25--4,806,079.25-货店小计30,327,758.8124,649,251.450.0019,843,172.204,806,079.25-合计276,442,558.81183,876,051.4557,283,172.2019,843,172.20221,316,051.45-注1：本公司2007年自第三方收购汉中世纪阳光商厦股份有限公司（以下简称“汉中商厦”）股权，后又将其中19.73%股权转让给宝商集团，转让后，本公司持有汉中商厦19.73%的股权。宝商集团2008年将持有汉中商厦之股权以净资产方式投入到商业公司，通过此次本公司定向增发股票收购宝商集团拥有的100%商业公司股权，本公司实际直接及间接持有汉中商厦39.46%的股权，由于本公司及商业公司对汉中商厦不具有重大影响，因此仍以成本法核算该项投资。西安民生集团股份有限公司备考财务报表附注2007年度及2008年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注2：2008年1月，本公司及宝商集团自第三方收购陕西晶众家乐投资有限公司（以下简称“晶众家乐”）股权，其中本公司收购19.70%的股权，宝商集团收购其19.30%的股权。宝商集团后以净资产出资方式将其持有的该项股权投入到商业公司，通过此次本公司定向增发股票收购宝商集团拥有的100%商业公司股权，本公司实际直接及间接持有晶众家乐39.00%的股权。由于本公司及商业公司对晶众家乐不具有重大影响，因此仍以成本法核算该项投资。注3：2008年1月，西北海航地产集团有限公司引进新股东，并由新股东对该公司增资20,000,000元。增资后，该公司注册资本将增至120,000,000元，本公司对该公司之投资比例由20%下降至16.67%，因此本报告期本公司对其投资转为成本法核算。（3）按合营企业、联营企业本企业持股比本企业表决权比被投资单位名称注册地业务性质例例联营企业西安民生韩森寨百货店西安有限公司40%40%（4）长期股权投资减值准备被投资单位名称2007年12月31日本期计本期减少额2008年9月提额转回其他转出30日四川杨天生物医药股份有限公司4,608,000.004,608,000.00西安民生韩森寨百货店4,806,079.254,806,079.25江苏炎黄在线物流股份有限公司50,000.0050,000.00合计9,464,079.259,464,079.257.投资性房地产项目2007年12月31日本年增加本年减少2008年9月30日原价61,992,597.00--61,992,597.00其中：房屋、建筑物57,362,254.00--57,362,254.00土地使用权4,630,343.00--4,630,343.00累计折旧和累计摊销3,799,644.971,115,972.17-4,915,617.14其中：房屋、建筑物2,787,806.441,045,427.04-3,833,233.48土地使用权1,011,838.5370,545.13-1,082,383.66西安民生集团股份有限公司备考财务报表附注2007年度及2008年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）投资性房地产减值准备累计金额其中：房屋、建筑物土地使用权投资性房地产账面价值58,192,952.03-1,115,972.17-57,076,979.86其中：房屋、建筑物54,574,447.56-1,045,427.04-53,529,020.52土地使用权3,618,504.47-70,545.13-3,547,959.34（1）本公司投资性房地产采用成本模式计量。（2）本公司以截止2008年9月30日账面价值为53,529,020.52元之民生新世界房产1-4层为抵押物，与招商银行城东支行签订最高额授信合同，合同约定的最高授信额度为50,000,000元。截止本报告期末，尚未使用之授信额度为30,000,000元。西安民生集团股份有限公司备考财务报表附注2007年度及2008年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）8.固定资产房屋建筑物通用设备运输设备通讯电子电器设备其他设备装修工程合计原值2007年12月31日552,212,025.9730,421,187.8410,975,803.7073,578,228.33137,897,944.9323,393,146.12828,478,336.89本期增加817,119.751,109,047.001,371,484.954,901,411.43-17,000,000.0025,199,063.13其中在建工程转固298,900.00-10,312,431.9410,611,331.94本期减少131,460.006,560.002,426,063.4010,081,344.31827,782.70-13,473,210.412008年9月30日552,897,685.7231,523,674.849,921,225.2568,398,295.45137,070,162.2340,393,146.12840,204,189.61累计折旧2007年12月31日158,407,431.5617,499,358.257,511,531.0825,639,203.0295,103,169.9017,108,543.84321,269,237.65本期增加12,004,488.091,971,647.20459,766.134,461,266.418,745,848.781,770,625.7729,413,642.38本期减少72,741.20-1,902,260.223,846,064.44532,118.70-6,353,184.562008年9月30日170,339,178.4519,471,005.456,069,036.9926,254,404.99103,316,899.9818,879,169.61344,329,695.47减值准备2007年12月31日226,677.14416,925.00-4,563,454.826,946,238.00-12,153,294.96本期增加4,902,557.70--2,302,451.26--7,205,008.96其他转出3,896,359.21--3,896,359.212008年9月30日5,129,234.84416,925.00-2,969,546.876,946,238.00-15,461,944.71净值2007年12月31日393,577,917.2712,504,904.593,464,272.6243,375,570.4935,848,537.036,284,602.28495,055,804.282008年9月30日377,429,272.4311,635,744.393,852,188.2639,174,343.5926,807,024.2521,513,976.51480,412,549.43西安民生集团股份有限公司备考财务报表附注2007年度及2008年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（1）本期固定资产减少主要为商业公司电子网站报废所致。（2）截止2008年9月30日，拟购入之商业公司房屋建筑物中家美佳购物广场（包含广场、中心、东侧道路，其原值64,311,080.84元、账面净值48,750,400.64元）、经二路超市（原值9,255,201.67元、账面净值7,795,017.89元）2处房产尚未办妥产权证书，目前相关产权证书正在办理中。截止2008年9月30日，拟购入之商业公司房屋建筑物中中山路超市（原值10,065,339.79元，账面净值1,843,763.05元）为法院判决执行的房产尚未取得产权证书。截止2008年9月30日，拟购入之商业公司房屋建筑物中群众路超市（原值430,851.70元、账面净值371,135.19元）、凤翔超市（原值408,876.25元，账面净值352,488.67元）2处房产产权证书尚未过户至商业公司。（3）本公司以截止2008年9月30日净值为85,544,856.87元之民生百货大楼二期负一层、一层、7层、8层为抵押物，与银行签订最高额授信合同，合同约定的最高授信额度为100,000,000元。截止本报告期末，尚未使用之授信额度为26,000,000元。（4）暂时闲置固定资产明细项目列示如下：项目账面原值累计折旧减值准备账面净值房屋建筑物706,160.02479,482.88226,677.14-其他设备27,261,442.7419,121,781.956,946,238.001,193,422.79合计27,967,602.7619,601,264.837,172,915.141,193,422.79（5）本公司报告期内固定资产减值准备变动为拟收购之商业公司对无商业价值及使用价值之经二路广告护栏计提2,302,451.26元减值准备；对中山路超市房产账面价值超出市场价格的部分计提4,902,557.70元减值准备；因电子网站报废转回以前年度对该资产计提的减值准备3,896,359.21元。西安民生集团股份有限公司备考财务报表附注2007年度及2008年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）9.在建工程（1）在建工程明细表工程名称工程预算2007年本期本期其他2008年12月31日增加转固减少9月30日民生大楼二期工程-64,092,412.9364,092,412.93北京科航大厦工程-179,000,000.00179,000,000.00外立面改造工程-7,826,123.002,486,308.9410,312,431.94--电子城店装修--3,107,400.00-3,107,400.00-电梯安装工程--373,098.82--373,098.82地下超市装修改造工程--560,000.00-560,000.00-地下商场94,960,000.0027,956,907.67861,356.07--28,818,263.74新世纪扩建--916,928.33--916,928.33西关超市4,380,000.00-4,027,481.21-4,027,481.21-空调工程眉县二店630,000.00-300,000.00-300,000.00-视频监控工程--46,528.00--46,528.00空调工程-凤翔549,000.00298,380.00520.00298,900.00--合计-279,173,823.6012,679,621.3710,611,331.947,994,881.21273,247,231.82在建工程工程资金来源于自筹资金，无用于资本化的借款费用。（2）在建工程减值准备项目2007年本期本期2008年计提原因12月31日计提额减少额9月30日民生大楼二期工程17,096,651.16--17,096,651.16长期停建合计17,096,651.16--17,096,651.16西安民生集团股份有限公司备考财务报表附注2007年度及2008年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）10.无形资产项目土地使用权计算机软件使用权合计原价2007年12月31日77,332,350.501,757,184.0079,089,534.50本期增加本期减少2008年9月30日77,332,350.501,757,184.0079,089,534.50累计摊销2007年12月31日14,726,650.5461,072.8014,787,723.34本期摊销1,302,186.97263,577.601,565,764.57本期减少2008年9月30日16,028,837.51324,650.4016,353,487.91账面价值2007年12月31日62,605,699.961,696,111.2064,301,811.162008年9月30日61,303,512.991,432,533.6062,736,046.59截止2008年9月30日，无形资产中账面价值为21,738,490.01元的家美佳购物广场土地使用权尚未过户至商业公司。11.长期待摊费用项目2008年9月30日2007年12月31日经营租入固定资产改良18,806,841.7718,601,140.77租地自建营业场所29,386,368.0025,009,629.65合计48,193,209.7743,610,770.42经营租入固定资产改良为经营租入营业场地发生的改造支出，摊销期限为各营业场所租赁期；租地自建营业场所为拟购入之商业公司公园路二店、烽火店、姜谭路店、西关店、陈仓区店、陇县店6家在租赁土地上自建营业场所发生的改造支出，摊销期限为土地租赁期。西安民生集团股份有限公司备考财务报表附注2007年度及2008年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）12.递延所得税资产（1）已确认递延所得税资产项目2008年9月30日2007年12月31日可抵扣暂时性差异之所得税资产14,651,143.4415,836,611.81合计14,651,143.4415,836,611.81（2）期末已确认递延所得税资产的暂时性差异项目可抵扣暂时性差异项目2008年9月30日2007年12月31日坏账准备7,850,794.897,978,182.60存货跌价准备1,065,943.911,065,943.91长期股权投资减值准备9,464,079.259,464,079.25固定资产减值准备8,256,935.758,256,935.75在建工程减值准备17,096,651.1617,096,651.16内退职工辞退福利7,435,501.6511,627,271.27预计应付之费用6,581,262.667,003,978.79可抵扣之亏损853,404.47853,404.47合计58,604,573.7463,346,447.20税率25%25%确认递延所得税资产14,651,143.4415,836,611.8113.短期借款借款类别2008年9月30日2007年12月31日抵押借款94,000,000.00-保证借款80,000,000.00170,000,000.00合计174,000,000.00170,000,000.00抵押借款之抵押情况详见本附注八、8（2）所述。本公司之保证借款系全部由关联公司提供保证担保，详见本附注十二、（二）5所述。西安民生集团股份有限公司备考财务报表附注2007年度及2008年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）14.应付票据票据种类2008年9月30日2007年12月31日银行承兑汇票17,200,000.0010,700,000.00合计17,200,000.0010,700,000.00截止2008年9月30日，本公司应付银行承兑汇票17,200,000.00元，其中7,200,000.00元以本公司存于商业银行之票据保证金作为质押；剩余10,000,000.00元按票面金额的40%以本公司存放于商业银行之票据保证金作为质押。15.应付账款应付账款2008年9月30日余额为237,147,080.04元（2007年12月31日余额为201,438,830.68元），主要为应付供应商款项。截止2008年9月30日，应付账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。截止2008年9月30日，余额中无应付本集团之关联方的款项。16.预收款项预收款项2008年9月30日余额为469,118,349.81元（2007年12月31日余额为361,169,154.94元）。本报告期预收账款比上年增加30%，主要原因系本集团已出售但顾客未消费的会员卡金额较上年增加所致。截止2008年9月30日，预收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。截止2008年9月30日,余额中无预收本集团之关联方的款项。西安民生集团股份有限公司备考财务报表附注2007年度及2008年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）17.应付职工薪酬项目2007年12月31日本期增加额本期支付额2008年9月30日工资(含奖金、津贴和补贴)34,317,132.0888,230,968.1991,065,907.5631,482,192.71辞退福利22,815,739.787,616,482.084,272,936.3526,159,285.51社会保险费205,384.6611,661,193.079,243,084.242,623,493.49其中：1.医疗保险费160,551.742,552,677.90483,213.932,230,015.712.基本养老保险费33,209.578,095,132.927,833,822.63294,519.863.失业保险费11,623.35765,506.04762,434.8714,694.524.工伤保险费-145,346.9561,083.5584,263.405.生育保险费-102,529.26102,529.26-住房公积金-110,499.003,951,345.141,953,754.991,887,091.15工会经费和职工教育经费3,451,403.431,559,512.331,013,010.743,997,905.02其他-192,288.0092.00192,196.00合计60,679,160.95113,211,788.81107,548,785.8866,342,163.88本集团内部退休职工预计费用系因本公司实施内部退休计划形成。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合本附注“五、18、(2)”所述辞退福利计划的确认原则和确认标准的前提下，确认为应付职工薪酬，计入当期损益。该部分应付职工薪酬会因工资增长率、内退人员寿命及折现率的变化等存在一定的不确定性。18.应交税费税种适用税率2008年9月30日2007年12月31日增值税17%、13%10,190,036.9810,632,502.01营业税5%1,169,081.041,080,227.14消费税255,831.91217,740.61城市维护建设税7%706,572.05552,056.42企业所得税33%、15%,25%7,365,614.455,526,656.49个人所得税86,287.4063,681.46房产税12%、1.2%2,645,362.4387,530.06教育费附加3%505,119.67438,194.73防洪保安基金142,795.2587,775.4其他102,011.0039,734.28合计23,168,712.1818,726,098.60西安民生集团股份有限公司备考财务报表附注2007年度及2008年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）19.应付股利项目2008年9月30日2007年12月31日流通股股东3,030,368.423,162,825.94合计3,030,368.423,162,825.9420.其他应付款其他应付款2008年9月30日余额为124,926,100.20元（2007年12月31日余额为114,078,027.77元），主要为应付营业场装修改造工程等款项、供应商的保证金及代收的联营供应商货款。截止2008年9月30日，其他应付款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。截止2008年9月30日，余额中应付本集团之关联方款项合计4,940,394.70元，占其他应付款总额的3.96%。21.预计负债项目2007年12月31日本期增加本期结转2008年9月30日美菱货款纠纷案3,302,537.14225,670.86-3,528,208.00岐山租赁纠纷案601,043.70--601,043.70会员卡积分1,000,000.00--1,000,000.00百隆借款担保注1-9,000,000.00-9,000,000.00合计4,903,580.849,225,670.86-14,129,251.70注1：详见本附注十三、2所述情况西安民生集团股份有限公司备考财务报表附注2007年度及2008年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）22.股本股东名称/类别2008年9月30日2007年12月31日有限售条件股份国有法人持股--其他内资持股90,716,672.0091,086,068.00其中：境内非国有法人持股90,695,283.0091,048,779.00境内自然人持股21,389.0037,289.00有限售条件股份合计90,716,672.0091,086,068.00无限售条件股份人民币普通股213,595,162.00213,225,766.00无限售条件股份合计213,595,162.00213,225,766.00股份总额304,311,834.00304,311,834.00如本附注二、1所述，本公司拟向商业控股非公开定向增发股份以收购其持有的商业公司股权，根据相关协议，以每股5.74元的发行价格收购截止2008年9月30日商业公司的净资产，共计将发行33,964,762.00股的股份，本备考报表视同2007年本公司已完成增发，增加2007年股本33,964,762.00元。23.资本公积项目2007年12月31日本年增加本年减少2008年9月30日股份溢价237,424,475.7212,941,414.41-250,365,890.13执行新准则前其他资本公积20,740,707.19--20,740,707.19合计258,165,182.9112,941,414.41-271,106,597.32截止2008年9月30日，因拟非公开定向发行股份购买商业公司股权累计形成股份溢价59,158,583.01元，其中2007年12月31日形成股份溢价46,217,168.60元；本期增加12,941,414.41元。西安民生集团股份有限公司备考财务报表附注2007年度及2008年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）24.盈余公积项目2007年12月31日本年增加本年减少2008年9月30日法定盈余公积59,466,152.23--59,466,152.23合计59,466,152.23--59,466,152.2325.营业收入、营业成本（1）营业收入项目2008年1-9月2007年度主营业务收入1,314,541,858.581,479,181,609.63其他业务收入99,397,146.88110,965,493.96合计1,413,939,005.461,590,147,103.59（2）营业成本项目2008年1-9月2007年度主营业务成本1,110,675,256.131,233,875,190.43其他业务成本2,459,532.176,280,099.03合计1,113,134,788.301,240,155,289.46（3）主营业务收入成本—业务类别分类项目2008年1-9月2007年度主营业务收入其中：商品销售收入1,314,541,858.581,479,181,609.63合计1,314,541,858.581,479,181,609.63主营业务成本其中：商品销售成本1,110,675,256.131,233,875,190.43合计1,110,675,256.131,233,875,190.43主营业务毛利其中：商品销售毛利203,866,602.45245,306,419.20合计203,866,602.45245,306,419.20西安民生集团股份有限公司备考财务报表附注2007年度及2008年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）26.营业税金及附加项目计缴基数计缴比例2008年1-9月2007年度营业税应税收入5%5,007,671.793,465,612.21城市维护建设税流转税7%2,483,417.263,142,266.65教育费附加流转税3%1,294,560.832,767,370.82消费税应税收入2,212,870.711,197,985.12房产税房屋出租收入12%322,687.21512,093.16其他2,678.4097,463.36合计11,323,886.2011,182,791.3227.财务费用项目2008年1-9月2007年度利息支出5,027,996.0011,533,257.70减：利息收入5,531,052.645,454,272.89加：其他-776,797.98-181,542.55合计-1,279,854.625,897,442.26利息支出本期较上期减少56.40%，主要为2008年1-9月比上年实际计息的借款本金减少、计息期间缩短所致。28.资产减值损失项目2008年1-9月2007年度坏账损失-142,431.913,607,103.62固定资产减值损失7,205,008.965,975,189.38在建工程减值损失-3,108,482.04合计7,062,577.0512,690,775.04西安民生集团股份有限公司备考财务报表附注2007年度及2008年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）29.投资收益项目2008年1-9月2007年度年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额--76,383.52股权投资转让收益--43,668.02企业处置可供出售金融资产实现的损益-3,261,479.26合计-3,141,427.7230.营业外收入项目2008年1-9月2007年度非流动资产处置利得131,161.60160,636.82政府补助-135,000.00罚款利得195,155.61491,667.97银行长款45,646.2454,514.04其他664,389.21511,502.23合计1,036,352.661,353,321.0631.营业外支出项目2008年1-9月2007年度非流动资产处置损失2,624,424.215,291,632.64公益性捐赠支出500,000.0016,942.63罚款支出305,000.0087,712.27预计负债支出9,225,670.863,903,580.84其他1,822,507.14159,728.10合计14,477,602.219,459,596.482008年1-9月其他项目中主要是拟收购之商业公司支付的终止新民巷土地租赁合同补偿款1,667,908.00元。预计负债支出主要为本报告期计提的以前年度为百隆集团借款提供担保形成的预计损失9,000,000.00元，详见本附注十三、2所述。西安民生集团股份有限公司备考财务报表附注2007年度及2008年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）九、备考母公司财务报表注释1.长期股权投资（1）长期股权投资项目2008年9月30日2007年12月31日按成本法核算长期股权投资263,754,917.21212,058,330.60按权益法核算长期股权投资4,806,079.2524,649,251.45长期股权投资合计268,560,996.46236,707,582.05减：长期股权投资减值准备9,464,079.259,464,079.25长期股权投资净值259,096,917.21227,243,502.80（2）按成本法、权益法核算之投资持股比本年当年分得被投资单位名称初始金额年初余额本年增加年末余额例减少现金红利成本法核算汉中世纪阳光商19.73%54,676,800.0027,326,400.00--27,326,400.00-厦股份有限公司陕西晶众家乐投19.70%18,912,000.00-18,912,000.00-18,912,000.00-资有限公司注1四川杨天生物医9.60%13,440,000.0013,440,000.00--13,440,000.00-药股份有限公司西安恒生科技股2.86%1,060,000.001,060,000.00--1,060,000.00-份有限公司开元商城购物中15.00%90,000,000.0090,000,000.00--90,000,000.00-心有限公司江苏炎黄在线物0.09%50,000.0050,000.00--50,000.00-流股份有限公司西北海航地产集16.67%22,097,600.00-19,843,172.20-19,843,172.20-团有限公司注2宝商集团宝鸡商业经营管理有限100.00%80,181,930.6080,181,930.6012,941,414.41-93,123,345.01-责任公司注3小计280,418,330.60212,058,330.6051,696,586.61-263,754,917.21-西安民生集团股份有限公司备考财务报表附注2007年度及2008年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）权益法核算：西北海航地产集20.00%22,097,600.0019,843,172.20-19,843,172.20-团有限公司西安民生韩森寨40.00%8,230,158.814,806,079.25--4,806,079.25-百货店小计30,327,758.8124,649,251.450.0019,843,172.204,806,079.25-合计310,746,089.41236,707,582.0551,696,586.6119,843,172.20268,560,996.46-注1：本公司2008年1月与陕西大公信息科技开发有限公司签订股权转让协议，本公司以18,912,000元的价格购买陕西大公信息科技开发有限公司持有之陕西晶众投资有限公司19.70%的股权，截止2008年9月30日本公司已支付全部对价款。注2：2008年1月，西北海航地产集团有限公司引进新股东，并由新股东对该公司增资20,000,000元。增资后，该公司注册资本将增至120,000,000元，本公司对该公司之投资比例由20%下降至16.67%，因此本报告期本公司对其投资转为成本法核算。注3：本公司对商业公司的投资系本公司拟向商业公司非公开定向发行股份购买其持有的商业公司100%股权形成，假设本公司自2007年1月1日起即持有商业公司100%股权，按照本附注五、9（1）所述政策，按商业公司截止2008年9月30日的净资产额确认的对其投资成本。（3）按联营企业核算被投资单位本公司表决权比注册地业务性质本公司持股比例名称例西安民生韩森寨百货店西安有限公司40%40%（4）长期股权投资减值准备被投资单位名称2007年12月本期计本期减少额2008年9月31日提额转回其他转出30日四川杨天生物医药股份有限公司4,608,000.004,608,000.00西安民生韩森寨百货店4,806,079.254,806,079.25江苏炎黄在线物流股份有限公司50,000.0050,000.00合计9,464,079.259,464,079.25西安民生集团股份有限公司备考财务报表附注2007年度及2008年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）2.营业收入、营业成本（1）营业收入项目2008年1-9月2007年度主营业务收入799,576,140.98903,448,254.08其他业务收入26,933,525.4942,135,368.13合计826,509,666.47945,583,622.21（2）营业成本项目2008年1-9月2007年度主营业务成本654,829,282.99741,085,680.41其他业务成本1,115,972.173,451,460.25合计655,945,255.16744,537,140.66（3）主营业务收入成本—业务类别分类项目2008年1-9月2007年度主营业务收入其中：商品销售收入799,576,140.98903,448,254.08合计799,576,140.98903,448,254.08主营业务成本其中：商品销售成本654,829,282.99741,085,680.41合计654,829,282.99741,085,680.41主营业务毛利其中：商品销售收入144,746,857.99162,362,573.67合计144,746,857.99162,362,573.67十、分部报告西安民生集团股份有限公司备考财务报表附注2007年度及2008年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）1.主要报告形式–地区分部（1）2008年1-9月分部信息项目西安地区甘肃地区宝鸡地区抵消合计一、营业收入823,310,197.153,199,469.32587,429,338.99-1,413,939,005.46其中对外交易收入823,310,197.153,199,469.32587,429,338.99-1,413,939,005.46二、营业费用788,506,396.804,200,410.06576,642,112.35-1,369,348,919.21三、营业利润34,803,800.35-1,000,940.7410,787,226.64-44,590,086.25四、资产总额1,345,021,778.971,394,121.70576,030,150.10-93,123,345.011,829,322,705.76五、负债总额644,431,961.623,293,466.91482,906,805.09-1,130,632,233.62-六、补充信息1．折旧和摊销费用22,314,026.45-9,832,836.04-32,146,862.492.资本性支出25,635,740.76-13,942,671.24-39,578,412.00（2）2007年分部信息项目西安地区甘肃地区宝鸡地区抵消合计一、营业收入977,327,013.011,078,409.12611,741,681.46-1,590,147,103.59其中对外交易收入977,327,013.011,078,409.12611,741,681.46-1,590,147,103.59二、营业费用934,562,357.871,931,813.59603,928,571.01-1,540,422,742.47三、营业利润45,906,082.86-853,404.477,813,110.45-52,865,788.84四、资产总额1,264,249,138.973,526,880.61430,175,226.85-80,181,930.601,617,769,315.83五、负债总额592,280,656.904,166,933.96349,993,296.25-946,440,887.11六、补充信息-1．折旧和摊销费用52,624,548.01-15,428,754.23-68,053,302.242.资本性支出121,063,631.42-18,364,997.32-139,428,628.74十一、租赁本公司自2005年8月将民生新世界房产出租给新一佳商贸有限公司，租赁期至2020年8月止，本报告期初出租资产账面净值58,192,952.03元，本报告期末出租资产账面净值57,076,979.86元。西安民生集团股份有限公司备考财务报表附注2007年度及2008年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十二、关联方关系及其交易（一）关联方关系1．存在控制关系的关联方关联方名称注册地址主营业务与本集团关系经济性质法定代表人海航商业控股有限公项目投资及投北京母公司有限责任詹军道司资管理宝商集团宝鸡商业经宝鸡百货、超市子公司有限责任高建平营管理有限公司航空运输、机场本公司最终海航集团有限公司海口有限责任陈峰投资与管理等控制方存在控制关系的子公司详见附注七、“企业合并及合并财务报表”所述情况。2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化金额单位：人民币万元关联方名称2007年12本年增加本年减少2008年9月31日月30日海航商业控股有限公司10,000111,000-120,000宝商集团宝鸡商业经营管理有限公司-3,000-3,000海航集团有限公司50,000--50,0003.存在控制关系的其他关联方的所持股份及其变化关联方名称持股金额持股比例2008年9月30日2007年12月31日2008年92007年12月30日月31日海航集团有限公司-51,805,158.00-19.17%海航商业控股有限公司51,805,158.00-19.17%-宝商集团宝鸡商业经营管理有限公司30,000,000.00-100.00%100.00%西安民生集团股份有限公司备考财务报表附注2007年度及2008年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）4.不存在控制关系的关联方的性质关联方名称关联关系与本集团关联交易内容海航集团财务有限公司同一控制人金融业务北京科航投资有限公司同一控制人项目投资款海南航空股份有限公司同一控制人航空客运服务西北海航地产集团有限公司同一控制人预付工程款宝鸡商场（集团）股份有限公司同一控制人土地租赁、资金往来宝商集团陕西辰济药业有限公司同一控制人土地租赁（二）关联交易1.定价政策本集团关联交易的价格以市场价格作为定价基础。2.资金存放（1）2008年1-9月关联方名称存入关联方资金自关联方取出资金发生额余额发生额余额海航集团财务有限公司453,918,701.72150,000,000.00453,918,701.72-合计453,918,701.72150,000,000.00453,918,701.72-（2）2007年度关联方名称存入关联方资金自关联方取出资金发生额余额发生额余额海航集团财务有限公司602,694,345.87150,000,000.00602,694,345.87-合计602,694,345.87150,000,000.00602,694,345.87-（3）海航集团财务有限公司为经中国银行业监督管理委员会批准成立的非银行金融机构，其主要经营范围为协助成员单位实现交易款项的收付等业务及办理中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。西安民生集团股份有限公司备考财务报表附注2007年度及2008年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（4）2008年4月，本公司与海航集团财务有限公司续签为期三年的《金融服务协议》，利率按照中国人民银行公布的同期存款利率执行。（5）本公司历年与海航集团财务有限公司存取款流量较大，系因存于该公司之3个月定期存款到期解付转存所致。（6）本报告期内，本公司自海航集团财务有限公司取得定期存款利息共3,681,000元。存款利率与中国人民银行公布之同期存款基准利率一致。3.土地租赁宝商集团原与宝商集团陕西辰济药业有限公司于2007年12月12日签订《土地租赁协议》，协议约定辰济药业将位于陕西省宝鸡市中山西路78号的4,460.00平方米的土地使用权租赁给宝商集团用于超市经营，租赁期限20年，租金按照66元/平方米（每5年递增5%。宝商集团原租入宝商集团宝鸡饭店拥有的位于陕西省宝鸡市红旗路3号的6,721.10平方米土地使用权中的3,900.00平方米，租金为130元/平方米，从2008年1月1日开始支付租赁费。鉴于超市业务已自宝商集团划归本公司拟收购之商业公司经营，故与该业务相关的土地租赁交易也自宝商集团转至商业公司。商业公司于2008年1-9月内依据上述协议内容，应支付辰济药业租金220,770.00元，应支付宝商集团宝鸡饭店租金4,563,000.00元，截止2008年9月30日相关租赁协议已完成交易主体的变更。4.房屋租赁宝商集团长期租赁宝商集团宝鸡饭店的部分客房租赁作为办公场地，同时本期租赁使用宝鸡饭店的会议室，2008年1-9月的客房及会议室的租赁费为451,700.00元。因该租赁业务为与本公司拟收购之商业公司经营业务相关，故该租赁交易已自宝商集团转至商业公司。5.接受担保/提供担保西安民生集团股份有限公司备考财务报表附注2007年度及2008年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司之关联方海航集团有限公司为本公司拟收购之商业公司短期银行借款8,000.00万元提供保证担保，期限为12个月，自2008年9月16日到2009年9月15日。6.航空客运服务本公司之关联方海南航空股份有限公司为本公司提供航空客运服务，本报告期共计208,280.50元。航空客运服务定价标准为航空客运市场之公允价格。7.联建科航大厦2005年3月，本公司与北京科航投资有限公司（以下简称“北京科航”）达成合作意向，联建北京科航大厦，并于2006年12月就工程延期交付事项签订补充协议，本公司预计投资额为387,600,000元人民币，项目建成后本公司预计可获得建筑面积约41,230平方米的房产。依据补充协议，该房产应于2008年8月31日前交付。截至本报告期末，本公司共计支付联建项目款179,000,000元，其中本报告期未支付联建工程款项。2008年根据本公司第六届董事会第十次会议及2008年第二次临时股东大会决议通过《关于解除北京科航大厦联建协议及补充协议的议案》，本公司于2008年10月与北京科航签署《解除北京科航大厦联建协议》，协议内容为本公司退出北京科航大厦联建项目，北京科航返还本公司联建投资款及资金使用费。详见本财务报表附注十五、1所述。（三）关联方往来余额关联方名称科目名称2008年9月30日2007年12月31日海航集团财务有限公司银行存款150,000,000.00150,000,000.00西北海航地产集团有限公司预付账款1,000,000.00-宝商集团陕西辰济药业有限公司其他应收款662,310.00-宝鸡商场（集团）股份有限公司其他应收款1,457,206.34-宝鸡商场（集团）股份有限公司其他应付款4,797,024.20-海南航空股份有限公司其他应付款143,370.50119,079.50西安民生集团股份有限公司备考财务报表附注2007年度及2008年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十三、或有事项1.未决诉讼形成的或有负债（1）美菱货款纠纷案2007年8月23日，合肥美菱股份有限公司以货款纠纷为由向宝鸡市中级人民法院提起诉讼，要求宝商集团向其支付货款及逾期付款违约金。2008年4月25日宝鸡市中级人民法院一审判决由宝商集团退还合肥美菱股份有限公司在其库存的所有冰箱及洗衣机，金额合计3,528,208.00元。宝商集团与合肥美菱股份有限公司均不服宝鸡市中级人民法院的判决，向陕西省高级人民法院提起上诉。截至本报告日，二审尚未开庭审理。截至2008年9月30日，根据一审判决，对本事项已累计计提预计负债3,528,208.00元。（2）岐山租赁纠纷案经宝鸡市中级人民法院终审判决，宝商集团与岐山旋力工贸有限责任公司签署之房屋租赁协议在协议租赁期内有效。2007年11月6日，岐山旋力工贸有限责任公司起诉至岐山县初级人民法院，要求宝商集团支付租赁费、水电费、房屋维修费、违约金等款项。截止本报告出具日，法院尚未判决。2008年9月23日，岐山县人民法院作出一审判决：双方所签订房屋租赁合同解除；宝商集团向岐山旋力工贸有限责任公司支付房租、水电费共计425,968.10元，违约金70,272.00元。判决后双方均不服，提出上诉，二审法院尚未作出判决。截至2008年9月30日，对本事项已累计计提预计负债601,043.70元。鉴于与上述诉讼相关的经营业务及其相关的资产负债已自宝商集团转至本公司拟收购之商业公司，故该诉讼未来要产生的影响也要由商业公司承担。2.对外提供担保形成的或有负债截止2008年9月30日，本公司为下列单位提供担保：西安民生集团股份有限公司备考财务报表附注2007年度及2008年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）被担保单位名称担保类型金额占净资期限产的比例陕西百隆（集团）股份有限公司连带担保9,000,0001.28%1997.10.28至2001.08.28本公司向陕西百隆（集团）股份有限公司（现已更名为陕西煤航数码测绘（集团）股份有限公司）提供了900万元银行借款担保，担保期限为1997年10月28日至2001年8月28日。2008年贷款银行已向陕西省高级人民法院就借款合同事项提起诉讼，本公司作为连带责任担保人于2008年10月15日收到陕西省高级人民法院2008陕民二初字第21号《应诉通知书》及传票，根据百隆集团在中国证券业协会代办股份转让信息披露平台公告的财务报表数据显示，目前百隆集团财务状况比较恶化，资不抵债，并涉及多起诉讼，目前无可执行财产，本公司基本确定需要承担担保责任，因此本报告期内对担保本金全部计提预计负债。截止报告日，支付利息金额因目前尚未开庭，双方未予以举证，尚需支付利息金额不可确定，并百隆集团之前曾向贷款银行支付利息，本公司需要承担利息的担保责任尚不确定。3.除存在上述或有事项外，截止2008年9月30日，本集团无其他重大或有事项。十四、承诺事项1．已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出截止2008年9月30日，本公司尚有已签订但未支付的约定大额发包合同支出共计2,658,796.06元，具体情况如下：项目名称合同金额已付金额未付金额预计投资期间营业场外立面装修工程12,671,30010,012,503.942,658,796.062008年2月合计12,671,30010,012,503.942,658,796.062.已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响本公司拟收购商业公司因相关超市业务已自宝商集团转让商业公司，故与该业务相关的分店营业场地租赁交易也自宝商集团转至商业公司，截止本报告日，上述租赁协议中营业场地租赁合同交易主体已全部完成变更。于2008年9月30日(T)，本集团就分店营业场地之不可撤销经营租赁所需于下列期间承担款项如下：西安民生集团股份有限公司备考财务报表附注2007年度及2008年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期间经营租赁T+1年29,856,774.06T+2年32,263,798.94T+3年34,854,369.29T+3年以后448,342,429.16合计545,317,371.453．除存在上述承诺事项外，截止2008年9月30日，本集团无其他重大承诺事项。十五、资产负债表日后事项1.联建科航大厦项目2005年3月，本公司与北京科航达成合作意向，联建北京科航大厦，并于2006年12月就工程延期交付事项签订补充协议，本公司预计投资额为387,600,000元人民币，项目建成后本公司预计可获得建筑面积约41,230平方米的房产。依据补充协议，该房产应于2008年8月31日前交付。截至本报告期末，本公司共计支付联建项目款179,000,000元。2008年根据本公司第六届董事会第十次会议及2008年第二次临时股东大会决议通过《关于解除北京科航大厦联建协议及补充协议的议案》，本公司退出北京科航大厦联建项目，并于2008年10月与北京科航签署《解除北京科航大厦联建协议》。协议约定解除相关联建及补充协议，北京科航于2008年末返还全部联建款项，同时按同期银行贷款基准利率及使用期限计算支付资金使用费。2008年10月23日，北京科航已返还本公司联建款项计107,618,430.00元，其中本金89,500,000.00元，利息18,118,430.00元。2.办理完毕的产权2008年11月5日，无形资产中账面价值为21,738,490.01元的家美佳购物广场土地使用权土地证由宝商集团过户至商业公司。2008年12月29日，固定资产房屋建筑物中家美佳购物广场、经二路超市及2处房产已分别取得宝鸡市房权证金台区字第113405号及宝鸡市房权证渭滨区字第113406号房屋权属证书。西安民生集团股份有限公司备考财务报表附注2007年度及2008年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）2008年12月29日，固定资产中凤翔超市房屋产权证由宝商集团过户至商业公司，并取得凤房权证城关镇字第009972号房屋权属证书。3.西安民生韩森寨百货店注销2008年12月22日本公司之联营企业西安民生韩森寨百货店清算，并已办理完毕工商注销手续。十六、其他重要事项1．咸阳商业银行增资事项2007年9月，经本公司董事会决议，本公司拟向咸阳市商业银行股份有限公司（以下简称“咸阳商业银行”）增资60,000,000元，在咸阳商业银行完成增资后，本公司将持有其20%的股份。截止本报告期末，该增资事项尚处于咸阳市商业银行股份有限公司股东会及中国银行业监督管理委员会的审批阶段。2.非公开定向发行股票购买资产事项本公司非公开定向发行股票购买资产已于2008年12月30日经第六届董事会第十四次会议审议通过，并就本次非公开定向发行股票购买资产本公司与商业控股签署《资产置换协议》。十七、补充资料1.非经营性损益表项目2008年1-9月2007年度非流动资产处置损益-2,493,262.61-5,130,995.82计入当期损益的政府补助0.00135,000.00除上述各项外的其他营业外收支净额-10,947,986.94-3,110,279.60小计-13,441,249.55-8,106,275.42所得税影响-1,110,312.39-1,041,713.58非经常性净损益合计-12,330,937.16-7,064,561.84其中：归属于母公司股东-12,330,937.16-7,064,561.84西安民生集团股份有限公司备考财务报表附注2007年度及2008年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）2．净资产收益率及每股收益按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股收益的计算及披露》的要求，本集团全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下：（1）2008年1-9月报告期利润净资产收益率每股收益全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益归属于母公司股东的净利润2.90%2.98%0.06670.0667归属于母公司股东、扣除非经4.67%4.79%0.10720.1072常性损益后的净利润（2）2007年度报告期利润净资产收益率每股收益全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益归属于母公司股东的净利润3.82%3.84%0.08420.0842归属于母公司股东、扣除非4.87%4.90%0.10750.1075经常性损益后的净利润（3）净资产收益率的计算过程项目序号2008年1-9月2007年度归属于母公司股东的净利润120,294,000.4825,634,120.48归属于母公司的非经常性损益2-12,330,937.16-7,064,561.84归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润3=1-232,624,937.6432,698,682.32归属于母公司股东的期末净资产4698,690,472.14671,328,428.72全面摊薄净资产收益率（Ⅰ）5=1÷42.90%3.82%全面摊薄净资产收益率（Ⅱ）6=3÷44.67%4.87%归属于母公司股东的期初净资产7671,328,428.72654,430,217.13发行新股或债转股等新增的、归属于母8--公司股东的净资产归属于母公司股东的、新增净资产下一9--月份起至报告期期末的月份数回购或现金分红等减少的、归属于母公10--司股东的净资产归属于母公司股东的、减少净资产下一11--月份起至报告期期末的月份数西安民生集团股份有限公司备考财务报表附注2007年度及2008年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）报告期月份数129.0012.0013=7+1÷②归属于母公司股东的净资产加权平均数+8×9÷12681,475,428.96667,247,277.37-10×11÷12加权平均净资产收益率（Ⅰ）14=1÷132.98%3.84%加权平均净资产收益率（Ⅱ）15=3÷134.79%4.90%（4）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程项目序号2008年1-9月2007年度归属于母公司股东的净利润120,294,000.4825,634,120.48归属于母公司的非经常性损益2-12,330,937.16-7,064,561.84归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润3=1-232,624,937.6432,698,682.32期初股份总数4304,311,834.00304,311,834.00公积金转增股本或股票股利分配5--等增加股份数（Ⅰ）发行新股或债转股等增加股份数6--（Ⅱ）增加股份（Ⅱ）下一月份起至报7--告期期末的月份数报告期因回购或缩股等减少股份8--数减少股份下一月份起至报告期期9--末的月份数报告期月份数109.0012.0011=4+5+6×7÷10发行在外的普通股加权平均数304,311,834.00304,311,834.00-8×9÷10基本每股收益（Ⅰ）12=1÷110.06670.0842基本每股收益（Ⅱ）13=3÷110.10720.1075已确认为费用的稀释性潜在普通14--股利息转换费用15--所得税率16--认股权证、期权行权增加股份数17--18=1+(14-稀释每股收益（Ⅰ）15)×(1-0.06670.084216)÷(11+17)19=3+(14-稀释每股收益（Ⅱ）15)×(1-0.10720.107516)÷(11+17)西安民生集团股份有限公司备考财务报表附注2007年度及2008年9月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）3.资产减值准备明细表项目2007年本期计提额本期减少额2008年12月31日转回其他转出9月30日坏账减值准备90,706,840.28-142,431.9118,442.1590,545,966.22存货减值准备1,065,943.911,065,943.91长期股权投资减值准备9,464,079.259,464,079.25固定资产减值准备12,153,294.967,205,008.96-3,896,359.2115,461,944.71在建工程减值准备17,096,651.1617,096,651.16合计130,486,809.567,205,008.96142,431.913,914,801.36133,634,585.25 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