厦门信达(000701)巡检整改报告(图)

厦门信达股份有限公司巡检整改报告

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　中国证券监督管理委员会厦门监管局于2008年8月11日至2008年8月23日对本公司进行了巡回检查，并就相关问题进行后续调查、核实，于2008年12月11

　　日下达了厦门证监发2008471号《关于要求厦门信达股份有限公司限期整改的通知》（以下简称《通知》）。收到《通知》后，公司高度重视，立即组织董事、监事和高级管理人员认真学习和讨论，并于2008年12月30日，召开了董事会会议，出席会议的董事和列席会议的监事、高级管理人员对照《公司法》、《证券法》、

　　《公司章程》等法律法规和中国证监会、深圳证券交易所等有关规定，对公司的信息披露、内部控制、财务管理工作等方面的工作进行了进一步的梳理和检讨，对《通知》所提出的问题逐项进行了认真的研究和讨论。针对本次巡回检查发现的问题,公司本着严格自律、规范发展的原则制定了整改措施,现将整改措施报告如下：

　　一、信息披露方面

　　1.未及时披露收购资产事项。2007年10月30日，你公司董事会作出决议，与厦门朗星光电有限公司（以下简称“朗星光电”）共同投资设立厦门市信达光电科技有限公司（以下简称“信达光电”）。2007年12月，信达光电公司成立。你公司与朗星光电就上述合作事项达成了补充协议，约定由信达光电出资收购朗星光电土地使用权、地上建筑物、设备、专有技术等资产，作价约17503万元，其中地上建筑物当时尚未建设。信达光电于2007年12月及2008年1月预付了

　　19750万元的款项。上述交易成交金额已超过你公司2006年底净资产的10％，但你公司对此未予披露。

　　整改措施：2007年末公司出资1.4亿元与朗星光电共同投资设立厦门市信达光电有限公司，考虑到合资方朗星光电在LED封装、SMD等产品研发生产方面已具备比较成熟的经验及其他已有的产业资源，双方初步达成意向待条件成熟信达光电将向朗星光电购买土地、地上建筑物、设备、专有技术等。今年12月12日，公司董事会已审议通过按照评估值74,234,921元向朗星光电购买土地及在建工程，作为信达光电的新厂房。信达光电将向朗星光电收回未实施购买资产的预付款项。对于信达光电购买其他资产事项公司将严格履行相关审批程序，并按照深圳证券交易所《股票上市规则》和公司《信息披露管理制度》的有关规定，及时准确做好信息披露工作。

　　2.关联方关系和关联交易披露存在遗漏

　　（1）未披露与关联方共同投资事项。2007年5月1日，你公司与厦门国贸汽车股份有限公司签订股权转让合同，你公司受让厦门国贸汽车股份有限公司所持有厦门国贸二手车交易市场有限公司49％的股权，作价9.83万元。同时，你公司与厦门国贸汽车股份有限公司按照转让后的股权比例共同增资（厦门信达投资240.1万元）厦门国贸二手车交易市场有限公司，使其注册资本达到500万元。厦门国贸汽车股份有限公司为你公司关联方，但你公司在年报财务报表附注中未将该交易按关联交易进行披露。

　　（2）与关联方发生的销售(采购)货物或提供（接受）劳务的交易存在遗漏。你公司持有天津瑞德琪商贸发展有限公司40％的股权，为该公司第二大股东，且派出人员在该公司担任董事，你公司未将其列为关联方。你公司在2007年与其发生了多笔商品销售交易，并收取技术服务费等其他业务收入约1100余万元，你公司未在2007年年报财务报表附注中披露该等关联交易。

　　整改措施：公司与厦门国贸汽车股份有限公司及天津瑞德琪商贸发展有限公司关联方交易的披露确有疏漏，公司组织相关人员加强对有关规定的认真学习，在今后的财务报告中严格按企业会计准则及信息披露编报规则的规定进行披露。

　　3.会计报表附注存在其他错漏

　　（1）未完整披露账龄超过一年的预付账款。你公司预付泉州润泰鞋业有限公司账款362.72万元，账龄已超一年，但你公司未作披露。

　　整改措施：经查公司2007年初预付账款-泉州润泰鞋业有限公司346.64万元，

　　2007年随着业务往来，预付账款借方发生额263.22万元，并于当年收回，2007

　　年期末预付账款-泉州润泰鞋业有限公司346.64万元也已于2008年全部收回。公司组织相关人员加强对有关规定的认真学习，在今后的财务报告中严格按企业会计准则及信息披露编报规则的规定进行列报与披露。

　　（2）你公司将应收福建三安钢铁有限公司的4000万元款项转作对其的投资，有关股权过户手续在2007年底且财务报告批准日前尚未办理完毕，你公司对该股权尚未过户的情况未在报表附注中予以说明。

　　整改措施：公司投资4000万元拟收购福建三安钢铁有限公司部分股份，但因三安钢铁的股权结构存在变数，公司持股比例暂无法确定，因此暂将该投资款挂“其他应收款”。2007年底确定公司持福建三安钢铁有限公司3%股权，公司将应收款项转作对其的投资，2008年5月上述股权已完成过户手续，但在报表附注中遗漏了对三安钢铁股权未在财务报告批准日前办理完毕进行说明。今后公司将对此类事项进行及时跟踪，在财务报告中严格按企业会计准则及信息披露编报规则的规定进行披露。

　　二、财务会计方面

　　1.项目合作资金在资产负债表中列示不当。你公司在日常核算时，未正确区分经营活动资金及非经营活动资金。对于提供资金进行业务合作的往来，大都在

　　“预付账款”或“应付账款”科目核算。如你公司与福建省能源发展有限公司及济南山和通达有限公司签订合作协议，分别提供项目运作资金2000万元、1000

　　万元，你公司获取固定投资回报，但你公司均将上述款项在资产负债表中“预付款项”项目中反映。此外，你公司控股子公司厦门信达安贸易公司（以下简称“信达安”）“预付账款”科目显示预付给厦门三安集团有限公司（以下简称“三安集团”）2007年底余额为6344万元，其中4000万元由信达安出资，与三安集团合作，共同投资矿山，信达安获取固定的投资回报，但该部分款项也在资产负债表中“预付款项”中反映。

　　整改措施：公司与客户进行业务合作时，有时会垫付费用，该垫付款项是基于项目而发生的，不是单纯的资金往来，故公司入账时将其划分为经营活动资金，并在“预付账款”或“应付账款”科目核算。今后公司将对业务运作模式进行规范，准确区分经营活动和非经营活动，并在资产负债表中规范列示。

　　2.未将所控制的企业纳入合并报表范围。2007年10月30日，你公司董事会作出决议，与朗星光电共同投资设立信达光电，你公司以现金出资1.4亿元，占70％的股份。信达光电于2007年11月05日成立，截至2007年底，该公司实收资本已达1亿元。信达光电由你公司控股，且董事会多数成员由你公司委派，但你公司未将信达光电纳入2007年度合并报表范围。

　　整改措施：信达光电于2007年11月注册，但由于没有生产厂房、生产工人、经营管理人员等，人、财、物等条件都不具备，故公司错误认为不必纳入2007

　　年度合并报表范围。2008年开始公司已将信达光电纳入合并报表范围。在今后的财务报告中将严格按企业会计准则及信息披露编报规则的规定进行列报与披露。

　　3.个别会计处理存在错误。你公司自2007年10月起通过进口押汇的方式购入大量废铜，其中约1.7亿元的废铜已于2007年底前到货，但公司在2007年度财务报告中未正确反映上述存货，而在资产负债表“预付款项”中反映。

　　整改措施：公司通过进口押汇的方式购入的废铜，2007年底业务部门在已到货的情况下，未及时与财务人员和仓管办理进仓单据交接手续，导致财务人员直到2008年1月才收到进仓单并入存货账，公司已对业务部门相关责任人进行了严肃处理，同时加强内部控制管理，杜绝此类事项的再次发生。

　　三、内部控制方面

　　1.你公司部分其他业务收入确认所依据的合同条款简单，有关权利义务关系不明确，资金使用费的利率未在合同中予以明确，会计部门的监督作用未得到落实，核算的准确性难以得到有效保证。

　　整改措施：针对其他业务收入确认所依据的合同条款简单、有关权利义务关系不明确、利率未明确等问题，公司已指定会计部门、法务部门配合贸易管理部门进行修正，并在公司的内部控制流程中规范。

　　2.你公司委托其他公司进行套期保值业务，但对交易过程未实施有效监控，也未取得套期保值业务的详细交易资料，在内控上存在重大缺陷，导致你公司应收受托方大额款项存在回收风险。

　　整改措施：2008年公司自主从事套期保值业务，未再委托其他公司进行套期保值业务。同时，公司在内部控制梳理中对套期保值业务流程进行重新的规范和完善，结合实际情况制定了《套期保值工作管理制度》，对套期保值操作实施有效监控和实时记录。

　　3.你公司贸易业务的风险未能得到有效管控。你公司2007年中期受客户委托进口镍铁矿。由于价格下跌，该批货物销售不畅。2007年底，该批存货余额为1.15亿元。你公司虽已取得委托方相关担保，但仍存在较大风险。

　　整改措施：2007年中期公司受客户委托代理进口的镍铁矿，2007年底该批存货余额为1.15亿元，公司已取得委托方相关担保。截止2008年底，该存货已基本实现销售。同时，公司在贸管部增设风险管控职能，今后将进一步加强对业务风险的有效管控。

　　对于本次现场检查中所指出的各项问题，公司将责任落实到人，严格按照要求逐项整改，并在今后的工作中严格按照《公司法》、《证券法》及相关法律法规要求，进一步健全公司治理、规范公司运作、保证重大信息的及时披露。加强财务会计基础管理工作，纠正会计处理中的差错，加强财务人员对法律法规的学习，提高公司会计信息质量。采取有效措施完善相关内部控制制度，确保公司资产的安全。同时，要求公司董事、监事、高级管理人员加强学习，进一步提升对上市公司规范运作和监管责任的认识，认真履行诚信、勤勉尽责义务。公司将本着规范发展、严格自律、有错必纠的态度，严格遵守监管部门的要求，进一步强化经营管理，规范运作、提高公司信息披露的水平和会计信息质量，完善内部控制体系，推进公司持续、健康、稳定的发展。

　　厦门信达股份有限公司董事会

　　2008年12月30日 搜狐证券声明：本频道资讯内容系转引自合作媒体及合作机构，不代表搜狐证券自身观点与立场，建议投资者对此资讯谨慎判断，据此入市，风险自担。