小天鹅Ａ(000418)审计报告(图)

无锡小天鹅股份有限公司审计报告

　　信会师报字（2008）第23695号江苏小天鹅三江电器制造有限公司：

　　我们审计了后附的江苏小天鹅三江电器制造有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2008年7月31日的资产负债表，2008年1-7月的利润及利润分配表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。

　　一、管理层对财务报表的责任

　　按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

　　二、注册会计师的责任

　　我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

　　审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报

　　审计报告第1页表的总体列报。

　　我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

　　三、审计意见

　　我们认为，江苏小天鹅三江电器制造有限公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司2008年7月31日的财务状况以及2008年1-7月的经营成果和现金流量。

　　本报告仅供贵公司股权转让目的所用，不得用于其他目的。如贵公司将本报告用于其他目的，因使用不当引起的法律责任与本所无关。

　　立信会计师事务所中国注册会计师：

　　有限公司

　　李德渊

　　中国注册会计师：

　　顾雪峰

　　中国·上海二○○八年九月五日

　　审计报告第2页江苏小天鹅三江电器制造有限公司

　　2008年1-7月财务报表附注

　　江苏小天鹅三江电器制造有限公司

　　二OO八年一月至七月

　　财务报表附注

　　一、基本情况：

　　江苏小天鹅三江电器制造有限公司（以下简称贵公司）由无锡小天鹅股份有限公司、西来镇集体资产经营站、环一军、环宇平、李洪清和郑自明共同出资组建，于1997年9月23

　　日取得泰州市靖江工商行政管理局核发的321282000000321号《企业法人营业执照》，原注册资本为人民币1480万元，实收资本为人民币1480万元。公司经营范围为：电机、电器配件、电焊机、电扇、电焊钳、开关制造、销售。

　　二、主要会计政策、会计估计和前期差错

　　1、遵循企业会计准则的声明。

　　公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况。

　　2、编制基础

　　公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

　　3、会计期间

　　自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。本报告期为2008年1月1日至2008

　　年7月31日止。

　　4、记账本位币

　　采用人民币为记账本位币。

　　持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

　　5、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

　　期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

　　期末对于单项金额重大的应收款项及全部其他应收款余额单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

　　单项金额重大是指：占应收款项余额的10%。

　　对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例

　　（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。

　　除已单独计提减值准备的应收账款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收账款按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，

　　结合现时情况确定以下

　　财务报表附注第1页江苏小天鹅三江电器制造有限公司

　　2008年1-7月财务报表附注坏账准备计提的比例：

　　应收款项账龄提取比例

　　1年以内5

　　%1年~2年10

　　%2年~3年20%、25

　　%3年以上60

　　%6、存货核算方法

　　⑴存货的分类

　　存货分类为：原材料、委托加工物资、周转材料、生产成本、库存商品。

　　⑵发出存货的计价方法

　　全月一次加权平均法。

　　⑶存货的盘存制度

　　采用永续盘存制。

　　⑷存货跌价准备的计提方法

　　期末对存货进行全面清查后，按成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

　　7、固定资产的计价和折旧方法

　　(1)固定资产确认条件

　　固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

　　①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

　　②该固定资产的成本能够可靠地计量。

　　⑵固定资产的分类

　　固定资产分类为：房屋建筑物、专用设备、通用设备、运输设备。

　　⑶固定资产的初始计量

　　固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。

　　外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。

　　购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成以购买价款的现值为基础确定。

　　自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构

　　财务报表附注第2页江苏小天鹅三江电器制造有限公司

　　2008年1-7月财务报表附注成。

　　⑷固定资产折旧计提方法

　　固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。

　　符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

　　各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：

　　固定资产类别预计使用寿命预计净残值率年折旧率

　　房屋及建筑物20年5%4.75

　　%通用设备5年5%19

　　%专用设备8年5%11.88

　　%运输设备5年5%19

　　%8、无形资产核算方法

　　（1）无形资产的计价方法

　　按取得时的实际成本入账；

　　外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

　　以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

　　（2）无形资产使用寿命及摊销

　　对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

　　9、除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值

　　（1）长期股权投资

　　成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

　　其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。

　　长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

　　（2）固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产

　　对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。

　　因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年

　　财务报表附注第3页江苏小天鹅三江电器制造有限公司

　　2008年1-7月财务报表附注都进行减值测试。

　　资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

　　当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

　　资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

　　固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

　　有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。

　　10、长期股权投资的核算

　　⑴初始计量

　　①企业合并形成的长期股权投资

　　同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

　　非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

　　②其他方式取得的长期股权投资

　　以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

　　以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

　　投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

　　⑵被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

　　按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

　　⑶后续计量及收益确认

　　公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投

　　财务报表附注第4页江苏小天鹅三江电器制造有限公司

　　2008年1-7月财务报表附注资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

　　公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

　　对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

　　对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

　　成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

　　权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

　　被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

　　被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

　　11、在建工程的核算

　　（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。

　　（2）在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。

　　（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按该项工程可收回金额低于其帐面价值的差额计提减值准备，计提时按工程项目分别计提。

　　a.长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；

　　b.所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来经济利益具有很大的不确定性；

　　c.其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

　　财务报表附注第5页江苏小天鹅三江电器制造有限公司

　　2008年1-7月财务报表附注

　　12、借款费用资本化

　　(1)借款费用资本化的确认原则

　　公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

　　符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

　　借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

　　①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

　　②借款费用已经发生；

　　③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

　　当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过

　　3个月的，借款费用暂停资本化。

　　当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

　　当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

　　(2)借款费用资本化期间

　　资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

　　(3)借款费用资本化金额的计算方法

　　专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

　　根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

　　借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

　　13、收入确认原则

　　⑴销售商品

　　公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

　　财务报表附注第6页江苏小天鹅三江电器制造有限公司

　　2008年1-7月财务报表附注

　　14、确认递延所得税资产的依据

　　所得税是当期的应付所得税及递延税项的总额。

　　当期所得税是根据当年应税利润计算得出。应税利润不同于利润表上列报的净利润，因为应税利润并不包括属于以后各年度核算的应税收入或可抵税支出等项目，并且不包括非应税或不可抵税项目。公司的当期所得税负债是以资产负债表日规定的或实质上规定的税率计算。

　　递延税项是由于财务报表中资产及负债的账面金额与其用于计算应税利润的相应税基之间的差额所产生的预期应付或可收回税款。递延税项采用资产负债表负债法核算。一般情况下，所有应税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，而递延所得税资产则只能在未来应纳税利润足以用作抵销暂时性差异的限度内，才予以确认。如果暂时性差异是由商誉，或在某一既不影响纳税利润、也不影响会计利润的交易（除了实际合并）中的其它资产和负债的初始确认下产生的，则该递延所得税资产及负债则不予确认。

　　对合营公司及联营公司投资，以及在合营公司的权益产生的应税暂时性差异会确认为递延所得税负债，但公司能够控制这些暂时性差异的转回，而且暂时性差异在可预见的将来很可能不会转回的情况则属例外。

　　在每一资产负债表日会对递延所得税资产的账面价值进行核查，并且在未来不再很可能有足够纳税所得以转回部份或全部递延所得税资产时，按不能转回的部份扣减递延所得税资产。

　　递延所得税是以预期于相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计算。递延所得税通常会计入损益，除非其与直接计入权益的项目有关，在这种情况下，递延所得税也会作为权益项目处理。

　　公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

　　三、税项

　　公司主要税种和税率

　　税种税率

　　增值税17

　　%企业所得税2008年按25%预缴

　　四、资产负债表主要项目注释

　　（一）货币资金：

　　项目2008年7月31日

　　现金46,595.04

　　银行存款4,302,033.58

　　财务报表附注第7页江苏小天鹅三江电器制造有限公司

　　2008年1-7月财务报表附注

　　其他货币资金4,550,000.00

　　合计8,898,628.62

　　（二）应收票据

　　2008年7月31日

　　2,545,864.48

　　注：应收票据2,545,864.48元均为银行承兑汇票。

　　（三）应收账款：

　　1、账龄分析

　　2008年7月31日

　　账龄

　　金额计提比例计提坏账准备

　　1年以内20,681,491.785%1,034,074.59

　　1－2年4,817.3310%481.73

　　2－3年25

　　%3—4年574,030.3060%344,418.18

　　4—5年1,024,379.3860%614,627.63

　　5年以上60

　　%个别认定20,570,588.52100%20,570,588.52

　　合计42,855,307.3122,564,190.65

　　2、应收账款余额中股东无锡小天鹅股份有限公司欠款1,819,215.63。

　　3、其中占应收账款期末余额前3位的有：

　　单位名称性质金额期末账龄

　　武汉小天鹅洗衣机有限责任公司货款11,943,097.002—3年

　　江苏富天江电子电器有限公司货款6,521,422.351年以内

　　小天鹅（荆州）三金电器有限公司货款5,830,858.491—2年

　　（四）预付账款

　　账龄2008年7月31日

　　财务报表附注第8页江苏小天鹅三江电器制造有限公司

　　2008年1-7月财务报表附注

　　1年以内48,300,068.58

　　1、其中占预付账款期末余额前3位的有：

　　单位名称性质金额

　　湖州万里电工材料有限公司材料采购款20,118,028.08

　　江阴市长江钢带有限公司材料采购款7,387,678.28

　　无锡华能电缆有限公司材料采购款5,258,309.13

　　（五）其他应收款

　　2008年7月31日

　　账龄

　　金额计提比例计提坏账准备

　　1年以内35,079,579.175%1,753,978.96

　　1－2年5,798,126.7210%579,812.67

　　2－3年20

　　%3—4年6,600,725.1060%3,960,435.06

　　4—5年46,285.2760%27,771.16

　　5年以上60

　　%个别认定1,062,132.65100%1,062,132.65

　　合计48,586,848.917,384,130.50

　　1、其中占其他应收款期末余额前3位的有：

　　单位名称款项性质金额

　　期末账龄

　　江苏三江电器制造公司往来款29,000,559.841年以内

　　靖江大松机械设备制造公司往来款1,000,000.001－2年

　　佛山先导精机有限公司往来款1,028,000.003－4年

　　2、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

　　（六）存货及跌价准备

　　2008年7月31日

　　项目

　　账面余额跌价准备

　　原材料14,850,185.261,402,306.54

　　产成品10,385,991.85887,447.16

　　周转材料1,532,820.13

　　生产成本10,155,298.11976,556.42

　　合计36,924,295.353,266,310.12

　　财务报表附注第9页江苏小天鹅三江电器制造有限公司

　　2008年1-7月财务报表附注

　　（七）长期股权投资

　　年末数

　　投资公司名称

　　账面余额减值准备

　　江苏富天江电子电器有限公司34,742,876.20

　　扬州五一食品厂48,000.0048,000.00

　　靖江沿江开发公司100,000.00100,000.00

　　合计34,890,876.20148,000.00

　　（八）固定资产

　　1、固定资产原价

　　类别2007年12月31日本期增加本期减少2008年7月31日

　　房屋及建筑物32,032,716.801,417,604.8430,561,111.96

　　机器设备51,028,173.571,228,579.0055,300.0052,201,452.57

　　电子设备5,343,144.6419,850.001,191,082.754,171,911.89

　　运输设备4,688,733.10341,742.00828,867.204,201,607.90

　　合计93,092,768.111,590,171.003,546,854.7991,136,084.32

　　注：未办妥产权证书的房屋建筑物原值21,950,259.22元，帐面价值9,466,623.89元。

　　2、累计折旧

　　类别2007年12月31日本期增加本期提取本期减少2008年7月31日

　　房屋及建筑物12,708,348.49769,048.16139,304.8913,338,091.76

　　机器设备33,954,465.572,917,535.8212,873.0836,859,128.31

　　电子设备3,602,093.97135,085.62141,316.563,595,863.03

　　运输设备4,006,412.09175,808.97812,843.453,369,377.61

　　合计54,271,320.123,997,478.571,106,337.9857,162,460.71

　　3、固定资产账面价值

　　类别2008年7月31日

　　房屋及建筑物17,223,020.20

　　机器设备15,342,324.26

　　电子设备576,048.86

　　运输设备832,230.29

　　合计33,973,623.61

　　（九）在建工程

　　财务报表附注第10页江苏小天鹅三江电器制造有限公司

　　2008年1-7月财务报表附注

　　明细2007年12月31日本期增加本期减少2008年7月31日

　　食堂221,327.85221,327.85

　　开发区厂区45,000.0045,000.00

　　合计221,327.8545,000.00266,327.85

　　（十）无形资产

　　1、无形资产原价

　　项目2007年12月31日本期增加本期减少2008年7月31日

　　土地使用权8,618,900.958,618,900.95

　　专利权2,655.002,655.00

　　合计8,618,900.952,655.008,618,900.95

　　2、累计摊销

　　项目2007年12月31日本期摊销本期减少2008年7月31日

　　土地使用权652,768.62132,020.97784,789.59

　　专利权2,655.002,655.00

　　合计652,768.62134,675.97787,444.59

　　3、无形资产账面价值

　　项目名称2008年7月31日

　　土地使用权7,834,111.36

　　专利权

　　合计7,834,111.36

　　（十一）递延所得税资产：

　　项目名称2008年7月31日

　　减值准备8,226,355.12

　　（十二）短期借款：

　　贷款银行2008年7月31日到期日贷款方式保证人

　　中国银行靖江支行10,000,000.002008-8-6保证担保无锡小天鹅股份有限公司

　　中国银行靖江支行8,000,000.002008-9-6保证担保无锡小天鹅股份有限公司

　　财务报表附注第11页

　　江苏小天鹅三江电器制造有限公司

　　2008年1-7月

　　财务报表附注

　　中国银行靖江支行6,000,000.002008-10-7保证担保无锡小天鹅股份有限公司

　　中国银行靖江支行5,000,000.002008-10-25保证担保无锡小天鹅股份有限公司

　　中国银行靖江支行8,000,000.002008-11-4保证担保无锡小天鹅股份有限公司

　　中国建行靖江市支行10,000,000.002008-9-26保证担保江苏三江电器集团有限公司

　　中国建行靖江市支行20,000,000.002008-12-10保证担保江苏三江电器集团有限公司

　　合计67,000,000.00

　　（十三）应付票据

　　2008年7月31日

　　4,500,000.00

　　注：应付票据4,500,000.00元均为银行承兑汇票。

　　（十四）应付账款：

　　2008年7月31日

　　87,819,018.13

　　1、其中占应付账款期末余额前3位的有：

　　单位名称款项性质金额

　　宏磊集团有限公司货款51,254,919.91

　　常州市荣升机电有限公司货款9,008,916.96

　　南通沪皋机械设备有限公司货款2,653,160.29

　　（十五）预收账款

　　2008年7月31日款项性质

　　695,848.54押金

　　（十六）应付职工薪酬

　　项目2008年7月31日

　　一、工资、奖金、津贴和补贴722,697.61

　　二、职工福利费935,045.47

　　三、社会保险费

　　四、住房公积金

　　五、工会经费和职工教育经费1,503,573.74

　　财务报表附注第12页江苏小天鹅三江电器制造有限公司

　　2008年1-7月财务报表附注

　　合计3,161,316.82

　　（十七）应交税费

　　税种税率2008年7月31日

　　增值税17%-81,945.90

　　城建税5%882,337.30

　　企业所得税25%904,218.72

　　基金0.5%13,007.65

　　合计1,717,617.77

　　（十八）应付利息：

　　项目2008年7月31日

　　银行借款利息464,295.12

　　（十九）应付股利

　　项目2008年7月31日

　　无锡小天鹅股份有限公司5,647,033.75

　　（二十）其他应付款

　　项目2008年7月31日

　　各项应付企业款、个人运输款等20,940,074.31

　　其中：占其他应付款前3位的有：

　　项目金额

　　上海神源企业发展有限公司11,446,878.09

　　南通市如皋飞翔标准件有限公司2,150,000.00

　　张银华2,136,106.60

　　（二十一）其他应付款

　　项目2008年7月31日

　　环一军8,987.00

　　环宇平7,147.00

　　李洪清7,147.00

　　郑自明7,147.00

　　财务报表附注第13页

　　江苏小天鹅三江电器制造有限公司

　　2008年1-7月

　　财务报表附注

　　胡宗萍5,636.00

　　江苏三江电器制造公司1,032,000.00

　　合计1,068,064.00

　　（二十二）股本

　　投资者名称2008年7月31日投资比例

　　无锡小天鹅股份有限公司7,548,000.0051

　　%西来镇集体资产经营站2,220,000.0015

　　%环一军2,368,000.0016

　　%环宇平888,000.006

　　%李洪清888,000.006

　　%郑自明888,000.006

　　%合计14,800,000.00100

　　%注：上述资本金已由靖江市审计师事务所于1997年9月16日出具靖审所验字（1997）

　　第178号验资报告验证。

　　（二十三）资本公积

　　2007年12月31日本期增加本期减少2008年7月31日

　　11,034,423.5711,034,423.57

　　（二十四）盈余公积

　　2007年12月31日本期增加本期减少2008年7月31日

　　15,255,025.8415,255,025.84

　　（二十五）未分配利润

　　2007年12月31日本期增加本期减少2008年7月31日

　　4,966,586.35870,371.925,836,958.27

　　五、关联方关系及其交易

　　（一）存在控制关系的关联方情况

　　1、存在控制关系的关联方

　　财务报表附注第14页江苏小天鹅三江电器制造有限公司

　　2008年1-7月财务报表附注

　　（1）控制公司的关联方

　　单位名称

　　无锡小天鹅股份有限公司

　　（2）受公司控制的关联方

　　无

　　2、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元）

　　期初数本期增加本期减少期末数

　　名称

　　金额%金额%金额%金额

　　%无锡小天鹅股份754.8051%754.8051

　　%有限公司

　　3、不存在控制关系的关联方情况

　　单位名称与本公司的关系

　　江苏富天江电子电器有限公司受实际控制人控制

　　扬州五一食品厂受实际控制人控制

　　靖江沿江开发公司受实际控制人控制

　　江苏三江电器制造公司重大影响

　　西来镇集体资产经营站股东

　　环一军股东

　　环宇平股东

　　李洪清股东

　　郑自明股东

　　（二）关联方交易

　　1、关联方销售

　　项目本年销售金额

　　江苏富天江电子电器有限公司15,197,404.08

　　2、关联方往来款项余额

　　项目期末余额应收账款：

　　无锡小天鹅股份有限公司1,819,215.63

　　江苏富天江电子电器有限公司6,521,422.35

　　小计8,436,907.98

　　财务报表附注第15页江苏小天鹅三江电器制造有限公司

　　2008年1-7月财务报表附注其他应收款：

　　江苏三江电器制造公司29,000,559.84

　　小计：29,000,559.84

　　其他应付款：

　　江苏三江电器制造公司723,572.38

　　小计：723,572.38

　　六、或有事项

　　截至2008年7月31日止公司为江苏三江电器集团公司提供靖江市交通银行贷款担保，担保金额4000万元。

　　七、承诺事项

　　截至2008年7月31日止公司无需披露的或有事项。

　　八、资产负债表日后事项

　　公司无需披露的资产负债表日后事项。

　　九、其他重要事项说明

　　截至2008年7月31日止公司无需披露的其他事项。

　　江苏小天鹅三江电器制造有限公司

　　2008年9月5日

　　财务报表附注第16页 搜狐证券声明：本频道资讯内容系转引自合作媒体及合作机构，不代表搜狐证券自身观点与立场，建议投资者对此资讯谨慎判断，据此入市，风险自担。