深圳华强(000062)财务报表审计报告(图)

东莞华强三洋电子有限公司

　　2006年度、2007年度、2008年1-9月

　　财务报表审计报告

　　深圳华强实业股份有限公司全体股东：

　　我们审计了后附的东莞华强三洋电子有限公司（以下简称“东莞电子公司”）财务报表，包括

　　2006年12月31日、2007年12月31日、2008年9月30日公司及合并的资产负债表，2006年、2007

　　年、2008年1-9月公司及合并的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。

　　一、管理层对财务报表的责任

　　按照企业会计准则的规定编制财务报表是东莞电子公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

　　二、注册会计师的责任

　　我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

　　审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

　　我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

　　－2－

　　三、审计意见

　　我们认为，东莞电子公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了东莞电子公司2006年12月31日、2007年12月31日、2008年9月30日公司及合并的财务状况以及2006年、2007年、2008年1-9月份公司及合并的经营成果和现金流量。

　　深圳市鹏城会计师事务所有限公司中国注册会计师

　　中国

　　2008年11月4日

　　覃业庆

　　中国注册会计师

　　陈松波

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　　合并资产负债表

　　2008年9月30日

　　编制单位：东莞华强三洋电子有限公司金额单位：人民币元

　　资产附注七2008-9-302007-12-312006-12-31

　　流动资产：

　　货币资金140,466,353.3060,998,478.1347,901,578.94

　　交易性金额资产

　　应收票据211,968,870.2850,986,320.6680,869,174.92

　　应收账款3314,834,887.63251,214,284.54296,852,287.87

　　预付款项516,009,176.1911,116,882.9411,368,893.65

　　应收利息

　　应收股利

　　其他应收款444,656,691.9757,662,090.7441,258,007.63

　　存货6221,769,712.11344,828,856.36384,328,281.26

　　一年内到期的非流动资产

　　其他流动资产

　　流动资产合计649,705,691.48776,806,913.37862,578,224.27

　　非流动资产：

　　可供出售金额资产

　　持有至到期投资

　　长期应收款

　　长期股权投资77,654,665.348,301,883.017,781,419.91

　　投资性房地产

　　固定资产857,392,314.5969,886,238.88149,435,556.50

　　在建工程

　　工程物资

　　固定资产清理

　　生产性生物资产

　　油气资产

　　无形资产

　　开发支出

　　商誉

　　长期待摊费用92,577,846.643,930,616.666,439,514.11

　　递延所得税资产

　　其他非流动资产303,256.10--

　　非流动资产合计67,928,082.6782,118,738.55163,656,490.52

　　资产合计717,633,774.15858,925,651.921,026,234,714.79

　　－4－

　　合并资产负债表（续）

　　2008年9月30日

　　编制单位：东莞华强三洋电子有限公司金额单位：人民币元

　　负债和所有者权益附注七2008-9-302007-12-312006-12-31

　　流动负债：

　　短期借款1050,000,000.0060,000,000.00140,000,000.00

　　交易性金融负债

　　应付票据--74,802,733.01

　　应付账款11544,281,801.35603,334,054.28373,176,337.76

　　预收款项128,050,345.9516,205,417.0470,928,178.82

　　应付职工薪酬137,821,879.3812,074,279.2626,791,225.23

　　应交税费141,721,510.72-6,820,762.695,701,765.50

　　应付利息

　　应付股利

　　其他应付款15107,855,336.43143,823,164.30180,336,673.81

　　一年内到期的非流动负债

　　其他流动负债

　　流动负债合计719,730,873.83828,616,152.19871,736,914.13

　　非流动负债：

　　长期借款

　　应付债券

　　长期应付款

　　专项应付款

　　预计负债

　　递延所得税负债

　　其他非流动负债

　　非流动负债合计

　　负债合计719,730,873.83828,616,152.19871,736,914.13

　　所有者权益（或股东权益）：

　　实收资本（或股本）16186,458,050.00186,458,050.00186,458,050.00

　　资本公积17456,193.27456,193.27456,193.27

　　减：库存股

　　盈余公积1815,785,164.6415,785,164.6415,785,164.64

　　未分配利润-182,038,339.54-151,615,024.58-37,243,603.93

　　外币报表折算差额-25,237,361.09-23,266,578.13-13,453,906.43

　　归属于母公司的所有者权益合计-4,576,292.7227,817,805.20152,001,897.55

　　少数股东权益2,479,193.042,491,694.532,495,903.11

　　所有者权益合计-2,097,099.6830,309,499.73154,497,800.66

　　负债和所有者权益合计717,633,774.15858,925,651.921,026,234,714.79

　　－5－

　　合并利润表

　　2006年度至2008年9月

　　编制单位：东莞华强三洋电子有限公司金额单位：人民币元

　　项目附注七2008年1-9月2007年度2006年度

　　一、营业收入191,307,559,839.831,963,473,654.241,833,192,368.97

　　减：营业成本191,181,859,557.571,759,168,371.271,563,042,239.95

　　营业税金及附加2046,071.0640,787.9230,500.56

　　销售费用95,153,184.94213,227,660.36185,699,045.08

　　管理费用64,627,075.9990,724,538.92109,475,593.72

　　财务费用21-3,038,694.6810,427,006.578,435,659.76

　　资产减值损失25-5,490,063.3612,974,918.98

　　加：公允价值变动收益（损

　　失以“-”号填列）

　　投资收益（损失以“-”号填列）22664,094.511,022,802.00439,266.63

　　其中：对联营企业和合营企

　　664,094.511,022,802.00439,266.63

　　业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”号

　　-30,423,260.54-114,581,972.16-46,026,322.45

　　填列）

　　加：营业外收入231,049.61505,219.52488,624.09

　　减：营业外支出2413,605.51257,496.144,976,546.59

　　其中：非流动资产处置损失-432,711.13-三、利润总额（亏损总额以“-”

　　-30,435,816.44-114,334,248.78-50,514,244.95

　　号填列）

　　减：所得税费用26-41,380.45236,061.99

　　四、净利润（净亏损以“-”号

　　-30,435,816.44-114,375,629.23-50,750,306.94

　　填列）归属于母公司所有者的净利

　　-30,423,314.96-114,371,420.65-50,745,705.38

　　润

　　少数股东损益-12,501.48-4,208.58-4,601.56

　　－6－

　　2008年1-9月合并所有者权益变动表

　　编制单位：东莞华强三洋电子有限公司金额单位：人民币元

　　项目归属于母公司的所有者权益

　　外币报表折算差少数股东所有者权益合

　　实收资本（或股

　　资本公积盈余公积未分配利润额权益计

　　本）

　　一、上年年末余额186,458,050.00456,193.2715,785,164.64-151,615,024.58-23,266,578.132,491,694.5330,309,499.73

　　加：会计政策变更

　　前期差错更正

　　二、本年年初余额186,458,050.00456,193.2715,785,164.64-151,615,024.58-23,266,578.132,491,694.5330,309,499.73

　　三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）30,423,314.96-1,970,782.96-12,501.49-32,406,599.41

　　（一）净利润30,423,314.96-12,501.49-30,435,816.45

　　（二）直接计入所有者权益的利得和损失-1,970,782.96--1,970,782.96

　　1、可供出售金融资产公允价值变动净额

　　2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的

　　影响

　　3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响

　　4、其他-1,970,782.96--1,970,782.96

　　上述（一）和（二）小计30,423,314.96-1,970,782.96-12,501.49-30,435,816.45

　　（三）所有者投入和减少资本

　　1、所有者投入资本

　　2、股份支付计入所有者权益的金额

　　3、其他

　　（四）利润分配

　　1、提取盈余公积

　　2、对所有者（或股东）的分配

　　3、其他

　　（五）所有者权益内部结转

　　1、资本公积转增资本（或股本）

　　2、盈余公积转增资本（或股本）

　　3、盈余公积弥补亏损

　　4、其他

　　四、本年年末余额186,458,050.00456,193.2715,785,164.64-182,038,339.54-25,237,361.092,479,193.04-2,097,099.68

　　－7－

　　2007年度合并所有者权益变动表

　　编制单位：东莞华强三洋电子有限公司金额单位：人民币元

　　项目归属于母公司的所有者权益外币报表折算差少数股东权

　　所有者权益合计

　　实收资本（或股本）资本公积盈余公积未分配利润额益

　　一、上年年末余额186,458,050.00456,193.2715,785,164.64-37,243,603.93-13,453,906.432,495,903.11154,497,800.66

　　加：会计政策变更

　　前期差错更正

　　二、本年年初余额186,458,050.00456,193.2715,785,164.64-37,243,603.93-13,453,906.432,495,903.11154,497,800.66

　　三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）114,371,420.65-9,812,671.70-4,208.58-124,188,300.93

　　（一）净利润114,371,420.65-4,208.58-114,375,629.23

　　（二）直接计入所有者权益的利得和损失-9,812,671.70--9,812,671.70

　　1、可供出售金融资产公允价值变动净额

　　2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动

　　的影响

　　3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响

　　4、其他-9,812,671.70--9,812,671.70

　　上述（一）和（二）小计114,371,420.65-9,812,671.70-4,208.58-114,375,629.23

　　（三）所有者投入和减少资本

　　1、所有者投入资本

　　2、股份支付计入所有者权益的金额

　　3、其他

　　（四）利润分配

　　1、提取盈余公积

　　2、对所有者（或股东）的分配

　　3、其他

　　（五）所有者权益内部结转

　　1、资本公积转增资本（或股本）

　　2、盈余公积转增资本（或股本）

　　3、盈余公积弥补亏损

　　4、其他

　　四、本年年末余额186,458,050.00456,193.2715,785,164.64-151,615,024.58-23,266,578.132,491,694.5330,309,499.73

　　－8－

　　2006年度合并所有者权益变动表

　　编制单位：东莞华强三洋电子有限公司金额单位：人民币元

　　归属于母公司的所有者权益

　　少数股东权

　　项目实收资本（或股外币报表折算所有者权益合计

　　资本公积盈余公积未分配利润益

　　本）差额

　　一、上年年末余额186,458,050.00455,506.1013,065,066.4625,687,007.77-6,146,308.702,500,504.67222,019,826.30

　　加：会计政策变更

　　前期差错更正

　　二、本年年初余额186,458,050.00455,506.1013,065,066.4625,687,007.77-6,146,308.702,500,504.67222,019,826.30

　　三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）-687.172,720,098.18-62,930,611.70-7,307,597.73-4,601.56-67,522,025.64

　　（一）净利润50,745,705.38-4,601.56-50,750,306.94

　　（二）直接计入所有者权益的利得和损失-687.177,307,597.73--7,306,910.56

　　1、可供出售金融资产公允价值变动净额

　　2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动

　　的影响

　　3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响

　　4、其他-687.177,307,597.73--7,306,910.56

　　上述（一）和（二）小计-687.17--50,745,705.38-7,307,597.73-4,601.56-50,749,619.77

　　（三）所有者投入和减少资本

　　1、所有者投入资本

　　2、股份支付计入所有者权益的金额

　　3、其他

　　（四）利润分配--2,720,098.18-12,184,906.329,464,808.14

　　1、提取盈余公积--2,720,098.18-2,720,098.18

　　2、对所有者（或股东）的分配8,784,787.508,784,787.50

　　3、其他680,020.64680,020.64

　　（五）所有者权益内部结转

　　1、资本公积转增资本（或股本）

　　2、盈余公积转增资本（或股本）

　　3、盈余公积弥补亏损

　　4、其他

　　四、本年年末余额186,458,050.00456,193.2715,785,164.64-37,243,603.93-13,453,906.432,495,903.11154,497,800.66

　　－9－

　　合并现金流量表

　　2006年度至2008年9月

　　编制单位：东莞华强三洋电子有限公司金额单位：人民币元

　　项目附注七2008年1-9月2007年2006年一、经营活动产生的现金流量

　　销售商品、提供劳务收到的现金1,247,840,373.291,548,829,058.651,634,446,142.14

　　收到的税费返还4,418,928.031,300,094.69-收到的其他与经营活动有关的其他

　　现金288,718,701.589,678,916.1127,153,444.22

　　现金流入小计1,260,978,002.901,559,808,069.451,661,599,586.36

　　购买商品、接受劳务支付的现金1,108,632,251.321,128,397,031.881,420,198,987.92

　　支付给职工以及职工支付的现金42,398,962.1157,482,197.3582,243,121.54

　　支付的各项税费17,379,826.4450,345,891.5552,141,948.76

　　支付其他与经营活动有关的现金29115,326,176.59250,970,276.30180,268,855.63

　　现金流出小计1,283,737,216.461,487,195,397.081,734,852,913.85

　　经营活动产生的现金流量净额-22,759,213.5672,612,672.37-73,253,327.49

　　二、投资活动产生的现金流量

　　收回投资所收到的现金

　　取得投资收益所收到的现金758,618.58--处置固定资产、无形资产和其他长期

　　资产所收回的现金净额18,631,646.7627,421,748.39-

　　收到的其他与投资活动有关的现金

　　现金流入小计19,390,265.3427,421,748.39-购建固定资产、无形资产和其他长期

　　资产所支付的现金1,559,522.3585,618.93779,907.97

　　投资所支付的现金

　　支付的其他与投资活动相关的现金

　　现金流出小计1,559,522.3585,618.93779,907.97

　　投资活动产生的现金流量净额17,830,742.9927,336,129.46-779,907.97

　　三、筹资活动产生的现金流量

　　吸收投资所收到的现金

　　借款所收到的现金104,020,897.50300,010,151.87195,499,508.70

　　收到的其他与筹资活动有关的现金

　　现金流入小计104,020,897.50300,010,151.87195,499,508.70

　　偿还债务所支付的现金113,985,821.61377,246,207.76177,210,046.76

　　分配股利、利润或偿付利息所支付的

　　现金3,172,461.517,752,738.5218,487,031.81

　　支付的其他与筹资活动有关的现金

　　现金流出小计117,158,283.12384,998,946.28195,697,078.57

　　筹资活动产生的现金流量净额-13,137,385.62-84,988,794.41-197,569.87

　　四、汇率变动对现金的影响-2,466,268.64-1,863,108.23-1,926,195.47

　　五、现金及现金等价物净增加额-20,532,124.8313,096,899.19-76,157,000.80

　　加：期初现金及现金等价物余额60,998,478.1347,901,578.94124,058,579.74

　　六、期末现金及现金等价物余额40,466,353.3060,998,478.1347,901,578.94

　　－10－

　　资产负债表

　　2008年9月30日

　　编制单位：东莞华强三洋电子有限公司金额单位：人民币元

　　资产附注八2008-9-302007-12-312006-12-31

　　流动资产：

　　货币资金40,007,745.1160,784,563.3847,082,257.97

　　交易性金额资产

　　应收票据11,968,870.2850,986,320.6680,869,174.92

　　应收账款1312,047,047.15257,945,615.53296,594,472.18

　　预付款项16,009,176.1911,116,882.9411,368,893.65

　　应收利息

　　应收股利

　　其他应收款243,531,718.4956,427,803.6639,836,962.39

　　存货220,671,251.63341,911,709.28381,321,652.70

　　一年内到期的非流动资产

　　其他流动资产

　　流动资产合计644,235,808.85779,172,895.45857,073,413.81

　　非流动资产：

　　可供出售金额资产

　　持有至到期投资

　　长期应收款

　　长期股权投资310,358,665.3211,005,883.0410,485,419.91

　　投资性房地产

　　固定资产57,377,533.8069,865,009.15149,410,283.97

　　在建工程

　　工程物资

　　固定资产清理

　　生产性生物资产

　　油气资产

　　无形资产

　　开发支出

　　商誉

　　长期待摊费用2,577,846.643,930,616.666,439,514.11

　　递延所得税资产

　　其他非流动资产303,256.10--

　　非流动资产合计70,617,301.8684,801,508.85166,335,217.99

　　资产合计714,853,110.71863,974,404.301,023,408,631.80

　　－11－

　　资产负债表（续）

　　2008年9月30日

　　编制单位：东莞华强三洋电子有限公司金额单位：人民币元

　　负债和所有者权益附注八2008-9-302007-12-312006-12-31

　　流动负债：

　　短期借款50,000,000.0060,000,000.00140,000,000.00

　　交易性金融负债

　　应付票据--74,802,733.01

　　应付账款544,281,801.35611,243,989.07373,176,337.76

　　预收款项8,050,345.9516,205,417.0470,928,178.82

　　应付职工薪酬7,689,075.3911,941,475.2726,719,540.65

　　应交税费1,779,327.50-6,810,402.175,837,168.17

　　应付利息

　　应付股利

　　其他应付款107,610,645.72143,571,455.59179,942,670.87

　　一年内到期的非流动负债

　　其他流动负债

　　流动负债合计719,411,195.91836,151,934.80871,406,629.28

　　非流动负债：

　　长期借款

　　应付债券

　　长期应付款

　　专项应付款

　　预计负债

　　递延所得税负债

　　其他非流动负债

　　非流动负债合计

　　负债合计719,411,195.91836,151,934.80871,406,629.28

　　所有者权益（或股东权益）：

　　实收资本（或股本）186,458,050.00186,458,050.00186,458,050.00

　　资本公积456,193.27456,193.27456,193.27

　　减：库存股

　　盈余公积15,785,164.6415,785,164.6415,785,164.64

　　未分配利润-182,020,131.99-151,610,360.31-37,243,498.96

　　外币报表折算差额-25,237,361.12-23,266,578.10-13,453,906.43

　　所有者权益（或股东权益）合计-4,558,085.2027,822,469.50152,002,002.52

　　负债和所有者权益合计714,853,110.71863,974,404.301,023,408,631.80

　　－12－

　　利润表

　　2006年度至2008年9月

　　编制单位：东莞华强三洋电子有限公司金额单位：人民币元

　　项目附注八2008年1-9月2007年度2006年度

　　一、营业收入41,304,849,532.821,926,592,976.951,830,013,283.77

　　减：营业成本41,180,578,326.661,725,210,916.601,563,042,239.95

　　营业税金及附加

　　销售费用94,008,996.12210,837,072.65182,968,528.06

　　管理费用64,360,989.8090,271,864.40109,058,575.36

　　财务费用-3,037,469.4710,430,446.678,439,592.83

　　资产减值损失-5,490,063.3612,974,918.98

　　加：公允价值变动收益（损失

　　以“-”号填列）

　　投资收益（损失以“-”号填列）664,094.511,022,802.00439,266.63

　　其中：对联营企业和合营企业

　　的投资收益664,094.511,022,802.00439,266.63

　　二、营业利润（亏损以“-”号填

　　列）-30,397,215.78-114,624,584.73-46,031,304.78

　　加：营业外收入1,049.61505,219.52488,624.09

　　减：营业外支出13,605.51247,496.144,976,546.59

　　其中：非流动资产处置损失-432,711.13-三、利润总额（亏损总额以“-”

　　号填列）-30,409,771.68-114,366,861.35-50,519,227.28

　　减：所得税费用--221,493.07

　　四、净利润（净亏损以“-”号填

　　列）-30,409,771.68-114,366,861.35-50,740,720.35

　　－13－

　　2008年1-9月所有者权益变动表

　　编制单位：东莞华强三洋电子有限公司金额单位：人民币元

　　实收资本（或股外币报表折算

　　项目资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计

　　本）差额

　　一、上年年末余额186,458,050.00456,193.2715,785,164.64-151,610,360.31-23,266,578.1027,822,469.50

　　加：会计政策变更--

　　前期差错更正--

　　二、本年年初余额186,458,050.00456,193.2715,785,164.64-151,610,360.31-23,266,578.1027,822,469.50

　　三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）30,409,771.68-1,970,783.02-32,380,554.70

　　（一）净利润30,409,771.68-30,409,771.68

　　（二）直接计入所有者权益的利得和损失-1,970,783.02-1,970,783.02

　　1、可供出售金融资产公允价值变动净额--

　　2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动

　　的影响--

　　3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响--

　　4、其他-1,970,783.02-1,970,783.02

　　上述（一）和（二）小计30,409,771.68-1,970,783.02-32,380,554.70

　　（三）所有者投入和减少资本-

　　1、所有者投入资本--

　　2、股份支付计入所有者权益的金额--

　　3、其他--

　　（四）利润分配--

　　1、提取盈余公积--

　　2、对所有者（或股东）的分配--

　　3、其他--

　　（五）所有者权益内部结转--

　　1、资本公积转增资本（或股本）--

　　2、盈余公积转增资本（或股本）--

　　3、盈余公积弥补亏损--

　　4、其他-

　　四、本年年末余额186,458,050.00456,193.2715,785,164.64-182,020,131.99-25,237,361.12-4,558,085.20

　　－14－

　　2007年度所有者权益变动表

　　编制单位：东莞华强三洋电子有限公司金额单位：人民币元

　　实收资本（或股外币报表折算

　　项目资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计

　　本）差额

　　一、上年年末余额186,458,050.00456,193.2715,785,164.64-37,243,498.96-13,453,906.43152,002,002.52

　　加：会计政策变更--

　　前期差错更正--

　　二、本年年初余额186,458,050.00456,193.2715,785,164.64-37,243,498.96-13,453,906.43152,002,002.52

　　三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）114,366,861.35-9,812,671.67-124,179,533.02

　　（一）净利润114,366,861.35-114,366,861.35

　　（二）直接计入所有者权益的利得和损失-9,812,671.67-9,812,671.67

　　1、可供出售金融资产公允价值变动净额--

　　2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响--

　　3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响--

　　4、其他-9,812,671.67-9,812,671.67

　　上述（一）和（二）小计114,366,861.35-9,812,671.67-124,179,533.02

　　（三）所有者投入和减少资本--

　　1、所有者投入资本--

　　2、股份支付计入所有者权益的金额--

　　3、其他--

　　（四）利润分配--

　　1、提取盈余公积--

　　2、对所有者（或股东）的分配--

　　3、其他--

　　（五）所有者权益内部结转--

　　1、资本公积转增资本（或股本）--

　　2、盈余公积转增资本（或股本）--

　　3、盈余公积弥补亏损--

　　4、其他--

　　四、本年年末余额186,458,050.00456,193.2715,785,164.64-151,610,360.31-23,266,578.1027,822,469.50

　　－15－

　　2006年度所有者权益变动表

　　编制单位：东莞华强三洋电子有限公司金额单位：人民币元

　　实收资本（或股

　　项目资本公积盈余公积未分配利润外币报表折算差额所有者权益合计

　　本）

　　一、上年年末余额186,458,050.00455,506.1013,065,066.4625,682,127.71-6,146,308.70219,514,441.57

　　加：会计政策变更-

　　前期差错更正-

　　二、本年年初余额186,458,050.00455,506.1013,065,066.4625,682,127.71-6,146,308.70219,514,441.57

　　三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）-687.172,720,098.18-62,925,626.67-7,307,597.73-67,512,439.05

　　（一）净利润-50,740,720.35-50,740,720.35

　　（二）直接计入所有者权益的利得和损失-687.177,307,597.73-7,306,910.56

　　1、可供出售金融资产公允价值变动净额-

　　2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响-

　　3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响-

　　4、其他687.17-7,307,597.73-7,306,910.56

　　上述（一）和（二）小计-687.17--50,740,720.35-7,307,597.73-58,047,630.91

　　（三）所有者投入和减少资本--

　　1、所有者投入资本--

　　2、股份支付计入所有者权益的金额--

　　3、其他--

　　（四）利润分配--2,720,098.18-12,184,906.32--9,464,808.14

　　1、提取盈余公积--2,720,098.18-2,720,098.18--

　　2、对所有者（或股东）的分配8,784,787.50--8,784,787.50

　　3、其他680,020.64--680,020.64

　　（五）所有者权益内部结转--

　　1、资本公积转增资本（或股本）--

　　2、盈余公积转增资本（或股本）--

　　3、盈余公积弥补亏损--

　　4、未分配利润转增资本--

　　四、本年年末余额186,458,050.00456,193.2715,785,164.64-37,243,498.96-13,453,906.43152,002,002.52

　　－16－

　　现金流量表

　　2006年度至2008年9月

　　编制单位：东莞华强三洋电子有限公司金额单位：人民币元

　　项目附注2008年1-9月2007年度2006年度一、经营活动产生的现金流量

　　销售商品、提供劳务收到的现金1,245,220,385.201,542,220,632.261,683,628,159.67

　　收到的税费返还4,418,928.031,300,094.69-收到的其他与经营活动有关的其他

　　现金8,539,453.089,575,766.1026,985,486.15

　　现金流入小计1,258,178,766.311,553,096,493.051,710,613,645.82

　　购买商品、接受劳务支付的现金1,107,432,251.321,122,898,561.881,471,471,939.70

　　支付给职工以及职工支付的现金42,179,011.4157,025,377.3681,587,788.89

　　支付的各项税费16,753,273.9149,871,406.2451,804,819.48

　　支付其他与经营活动有关的现金114,818,136.67250,087,225.99179,178,313.93

　　现金流出小计1,281,182,673.311,479,882,571.471,784,042,862.00

　　经营活动产生的现金流量净额-23,003,907.0073,213,921.58-73,429,216.18

　　二、投资活动产生的现金流量

　　收回投资所收到的现金

　　取得投资收益所收到的现金758,618.58--处置固定资产、无形资产和其他长

　　期资产所收回的现金净额18,631,646.7627,421,748.39-

　　收到的其他与投资活动有关的现金

　　现金流入小计19,390,265.3427,421,748.39-购建固定资产、无形资产和其他长

　　期资产所支付的现金1,559,522.3581,461.92779,907.97

　　投资所支付的现金

　　支付的其他与投资活动相关的现金

　　现金流出小计1,559,522.3581,461.92779,907.97投资活动产生的现金流量净额17,830,742.9927,340,286.47-779,907.97三、筹资活动产生的现金流量吸收投资所收到的现金借款所收到的现金104,020,897.50300,010,151.87195,499,508.70收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计104,020,897.50300,010,151.87195,499,508.70偿还债务所支付的现金113,985,821.61377,246,207.76177,210,046.76分配股利、利润或偿付利息所支付的现金3,172,461.517,752,738.5218,487,031.81支付的其他与筹资活动有关的现金现金流出小计117,158,283.12384,998,946.28195,697,078.57筹资活动产生的现金流量净额-13,137,385.62-84,988,794.41-197,569.87四、汇率变动对现金的影响-2,466,268.64-1,863,108.23-1,926,195.47五、现金及现金等价物净增加额-20,776,818.2713,702,305.41-76,332,889.49加：期初现金及现金等价物余额60,784,563.3847,082,257.97123,415,147.46六、期末现金及现金等价物余额40,007,745.1160,784,563.3847,082,257.97－17－东莞华强三洋电子有限公司电话：0769-87910998传真：0769-87912591东莞华强三洋电子有限公司财务报表附注2006年—2008年9月（除另有说明外，以人民币为货币单位）一、公司简介东莞华强三洋电子有限公司（以下简称“本公司”）系1995年12月19日经东莞市对外经济贸易委员会以东经贸资批字19952134号文批准，由深圳华强集团有限公司、日本三洋电机株式会社和深圳华强三洋电子有限公司合资兴办，于1995年12月23日成立。1996年9月6日经东莞市对外经济贸易委员会东经贸资批字19961083号文批准，同意增加投资方广东华强三洋集团有限公司。2001年2月28日，经广东省对外贸易厅以粤外经贸字2001123号文“关于合资企业东莞华强三洋电子有限公司股权转让及增资有关问题的批复”同意变更注册资本，变更后的注册资本为2,250万美元，其中日本三洋电机株式会社出资150万美元，占6.67%；三洋电机(香港)有限公司出资945万美元，占42%；深圳华强集团有限公司出资1,095万美元，占48.67%；广东华强三洋集团有限公司出资60万美元，占2.66%。2004年，深圳华强集团有限公司将持有本公司48.67%的股权全部转让给深圳华强实业股份有限公司。上述股权变更已办理工商变更登记手续。公司持有企合粤莞总字003581号企业法人营业执照，经营范围：生产音响、电话机、彩色监视器、产品100%外销；模具、电器塑胶件、产品40%外销；彩色电视机、生产规模及内销比例按国家有关部门下达的计划执行。二、财务报告批准报出情况本财务报告经本公司于2008年11月4日召开的董事会会议批准对外报出。三、财务报表的编制基础－18－本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，原以财政部2006年2月15日以前颁布的企业会计准则和2000年12月29日颁布的《企业会计制度》(以下合称“原会计准则和制度”)编制财务报表。自2007年1月1日起，本公司执行财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)。在编制本财务报表时，资产负债表期初数和利润表的上年同期可比数据已按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条及《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定进行了追溯调整，并按照企业会计准则重新列报。四、遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2006年12月31日、2007年12月31日、2008年9月30日公司及合并的财务状况以及2006年、2007年、2008年1-9月份公司及合并的经营成果和现金流量。五、本公司的主要会计政策、会计估计（一）会计年度会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。（二）记账本位币公司以美元为记账本位币。（三）记账基础、计量基础和计价原则公司以权责发生制为记账基础。公司在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企业会计准则规定的计量属性进行计量。主要会计计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，当确定的会计要素金额能够保证取得并可靠计量，可以采用公允价值、重置成本、可变现净值或现值。－19－（四）外币业务核算方法本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：1、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。2、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。3、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。（五）人民币财务报表的折算方法编制折合人民币财务报表时，所有资产、负债类项目按照财务报表决算日的市场汇率折算为人民币；所有者权益类除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为人民币；损益类项目及利润分配表中的有关发生额项目按财务报表决算日的市场汇率折算为人民币；对现金流量表中的有关收入、费用各项目以及有关长期负债、长期投资、固定资产、长期待摊费用、无形资产的增减项目按财务报表决算日的市场汇率折算为人民币。由于折算汇率不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类中设外币报表折算差额项目反映。（六）现金等价物的确定标准现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。（七）金融资产的核算方法金融资产分类金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融－20－资产四类。金融资产的计量a.初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。b.本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：（1）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。金融资产公允价值的确定a.存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；b.金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。金融资产减值在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：a.发行方或债务人发生严重财务困难；b.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；c.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；d.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；e.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；f.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本；g.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；h.其他表明金融资产发生减值的客观证据。金融资产减值损失的计量a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；－21－b.持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备；c.应收款项减值损失的计量：本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，在对期末应收款项余额逐一分析的基础上，根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况以及其他相关信息合理的估计并按个别认定法计提坏账准备。d.可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。（八）存货核算方法存货的分类存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料（含辅助材料）、产成品、自制半成品、在产品、委托加工材料、低值易耗品等六大类。存货的计价存货盘存制度采用永续盘存法。自制或购入并已验收入库的原材料、低值易耗品、库存商品等按实际成本计价，发出时按移动加权平均法计价，低值易耗品在领用时采用一次性摊销法核算。存货跌价准备的确认标准及计提方法期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。（九）长期股权投资1、长期股权投资的计价（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：－22－A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。B.非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本：a.一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。b.通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。c.购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。d.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币性资产交换不具有商业实质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值和应支付的相关税费确定。2、收益确认方法（1）本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；－23－本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。（2）采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回冲减投资的账面价值。采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。（3）处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。3、长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。（十）投资性房地产投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。1、投资性房地产按照成本进行初始计量（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。2、后续计量公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。（1）对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧。（2）对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。3、投资性房地产的减值准备期末，如果投资性房地产存在减值迹象，则估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的差额确认为减值损失并计入当期损益。减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。－24－（十一）固定资产计价和折旧方法1、固定资产指使用期限超过一年，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。2、固定资产计价：固定资产按成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括买价、相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等。确定固定资产成本时，需考虑弃置费用因素。固定资产折旧采用直线法计算，并根据各类固定资产的原值、预计使用寿命和预计净残值（预计净残值率为原值的3～10%）确定折旧率。已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产尚可使用年限、预计残值重新计算确定折旧率。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。现行分类折旧率如下：类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率房屋建筑物20104.5%机器设备10109%运输设备51018%电子及其他设备51018%3、固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出，符合固定资产的确认条件的，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。公司将发生的固定资产后续支出计入固定资产成本的，终止确认被替换部分的账面价值。4、固定资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提旧。（十二）在建工程核算方法在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。在建工程减值准备见资产减值相关会计政策。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不－25－得转回。（十三）无形资产无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产计价：公司无形资产按实际成本或评估确认的价值计价。无形资产摊销方法：使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内平均摊销计入损益。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，按复核后的摊销期限和摊销方法进行摊销。公司现有无形资产的具体摊销年限如下：类别摊销年限（年）土地使用权50无形资产的减值，按照资产减值会计政策进行处理。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。（十四）长期待摊费用摊销方法长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用按形成时发生的实际成本入账并在费用项目的受益期限内分期平均摊销。不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。（十五）借款费用1、企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；－26－（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。2、购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。（十六）收入确认原则1、销售商品对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。2、提供劳务（1）在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：A.收入的金额能够可靠地计量；B.相关的经济利益很可能流入企业；C.交易的完工进度能够可靠地确定；D.交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。（2）在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：A.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；B.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。3、让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。（十七）资产减值资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司应在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面－27－价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：1、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。2、公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。3、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。4、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。5、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。6、公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。7、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。（十八）政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。本公司对于与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，确认为递延收益或直接进入当期损益。（十九）所得税的会计处理本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。1、递延所得税资产的确认1/本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递－28－延所得税资产不予确认：a.该项交易不是企业合并；b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。2/本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。3/本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。2、递延所得税负债的确认除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：1/商誉的初始确认；2/同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：a.该项交易不是企业合并；b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。3/本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。3、所得税费用计量本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：a.企业合并；b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。（二十）合并财务报表编制方法合并财务报表原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。－29－编制方法1、合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成。2、合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行调整后合并。六、税项税项计税基础税率增值税商品销售收入,加工及修理修配劳务收入17%营业税服务、劳务、租金收入5%企业所得税应纳税所得额25%七、控股子公司有关情况注册资本实际投资额直接持间接持表决权子公司名称注册地业务性质经营范围（万元）（万元）股比例股比例比例厦门华强三洋有限厦门市商业批发及零售500生产、销售：酒类270.452%-52%公司八、财务报表主要项目注释1.货币资金2008-9-302007-12-31项目币种原币折合人民币原币折合人民币现金RMB5,892.068,548.82－30－HKD75.2965.7375.2970.46小计5,957.798,619.28银行存款RMB13,360,465.8444,977,958.5944,977,958.63HKD54,417.1947,519.6054,003.6350,567.92USD3,967,618.1327,052,410.07-15,933,759.77小计40,460,395.5160,962,286.32其他货币资金RMB--27,572.5327,572.53小计-27,572.53合计40,466,353.3060,998,478.13该项目9月末余额比年初减少33.66%，主要是由于销售减少和汇率降低等的影响。2.应收票据票据种类2008-9-302007-12-31银行承兑汇票11,968,870.2850,986,320.66该项目9月末余额比年初减少76.53%，主要是由于销售减少和结算方式改变等的影响。3.应收账款（1）按风险类别分类2008-9-30类别占应收账款坏账准备应收账款金额坏账准备金额总额的比例计提比例单项金额重大的应收账款181,400,371.3856.14%--按信用风险特征组合后该组126,342,353.0139.10%6.55%8,273,385.36合的风险较大的应收账款单项金额不重大应收账款15,365,548.604.76%--合计323,108,272.99100.00%2.56%8,273,385.362007-12-31类别占应收账款坏账准备应收账款金额坏账准备金额总额的比例计提比例－31－单项金额重大的应收账款106,595,506.5840.99%--按信用风险特征组合后该组99,322,242.8438.19%8.92%8,863,466.07合的风险较大的应收账款单项金额不重大应收账款54,160,001.1920.82%--合计260,077,750.61100.00%3.41%8,863,466.07①公司单项金额重大的应收账款指单笔金额为1,000,000.00元以上的客户应收账款，经减值测试，未发生减值，不需计提坏账准备。②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指账龄较长，或与客户已停止合作，回收风险较大的应收账款，经减值测试后公司计提坏账准备8,273,385.36元。③单项金额不重大应收账款指单笔金额为1,000,000.00元以下且经减值测试未发生减值的客户应收账款，不计提坏账准备。（2）按账龄列示如下：2008-9-30账龄金额占总额比例坏账准备净额1年以内273,952,283.7984.79%2,102,246.22271,850,037.571至2年25,736,083.197.97%1,247,359.7824,488,723.412至3年17,356,566.915.37%1,360,581.7415,995,985.173年以上6,063,339.101.88%3,563,197.622,500,141.48合计323,108,272.99100.01%8,273,385.36314,834,887.632007-12-31账龄金额占总额比例坏账准备净额1年以内223,609,803.4685.98%1,263,629.55222,346,173.911至2年22,424,036.498.62%1,056,516.1621,367,520.332至3年10,385,918.483.99%4,040,796.326,345,122.163年以上3,657,992.181.41%2,502,524.041,155,468.14－32－2007-12-31账龄金额占总额比例坏账准备净额合计260,077,750.61100.00%8,863,466.07251,214,284.54（3）至2008年9月30日前五名债务人欠款情况如下：单位名称所欠金额占总额比例欠款时间欠款内容三洋电机（香港）有限公司*88,437,973.9427.37%一年以内货款三洋电机国际贸易有限公司55,863,120.8517.29%一年以内货款三洋电机（香港）有限公司购料中心35,296,948.1710.92%一年以内货款北京大中家电连锁5,806,303.851.80%一年以内货款甘肃物流北京国美3,880,482.511.20%一年以内货款合计189,284,829.3258.58%*公司股东4.其他应收款（1）按风险类别分类2008-9-30类别占其他应收款坏账准备其他应收款金额坏账准备金额总额的比例计提比例单项金额重大的其他应收款28,340,052.8563.46%--按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款单项金额不重大其他应收款16,316,639.1236.54%--合计44,656,691.97100.00%--2007-12-31类别占应收账款坏账准备应收账款金额坏账准备金额总额的比例计提比例－33－单项金额重大的应收账款41,704,810.2672.33%--按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款单项金额不重大应收账款15,957,280.4827.67%--合计57,662,090.74100.00%--①公司单项金额重大的其他应收款指单笔金额为1,000,000.00元以上的其他应收款，经减值测试未发生减值，不需计提坏账准备。②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指账龄超过三年的应收款项。③单项金额不重大的其他应收款指单笔金额为1,000,000.00元以下且账龄不超过三年的其他应收款，经减值测试未发生减值，不需计提坏账准备。（2）按账龄列示如下：2008-9-30账龄金额占总额比例坏账准备净额1年以内43,366,480.7797.11%-43,366,480.771至2年2至3年939,548.602.10%-939,548.603年以上350,662.600.79%-350,662.60合计44,656,691.97100.00%-44,656,691.972007-12-31账龄金额占总额比例坏账准备净额1年以内56,371,879.5497.76%-56,371,879.541至2年2至3年939,548.601.63%-939,548.603年以上350,662.600.61%-350,662.60－34－2007-12-31账龄金额占总额比例坏账准备净额合计57,662,090.74100.00%-57,662,090.74（3）至2008年9月30日欠款金额较大的单位列示如下：单位名称所欠金额欠款时间欠款原因欠款内容三洋电机（香港）有限公司购料中心*15,554,063.33一年以内销售材料货款广东华强三洋集团有限公司*12,785,989.53一年以内受让固定资产货款三洋电机株式会社712,814.06一年以内代垫利息等*公司股东5.预付账款2008-9-302007-12-31账龄金额占总额比例金额占总额比例1年以内16,009,176.19100.00%11,116,882.94100.00%预付账款期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。6.存货及存货跌价准备2008-9-302007-12-31存货跌价准备存货跌价准备项目金额金额净额金额金额净额原材料102,188,858.543,524,991.8998,663,866.65150,407,240.953,776,404.06146,630,836.89在产品22,074,591.05-22,074,591.0543,007,905.55-43,007,905.55库存商品1,098,460.48-1,098,460.482,917,147.09-2,917,147.09产成品111,966,530.6512,033,736.7299,932,793.93165,164,982.9112,892,016.08152,272,966.83合计237,328,440.7215,558,728.61221,769,712.11361,497,276.5016,668,420.14344,828,856.36该项目9月末余额比年初减少34.35%，主要是由于销售萎缩导致采购和生产减少以及汇率降低等的影响。－35－7.长期投资(1)长期投资列示如下：项目2007-12-31本期增加本期减少2008-9-30长期股权投资8,301,883.01664,094.511,311,312.187,654,665.34减：减值准备合计8,301,883.01664,094.511,311,312.187,654,665.34(2)其他股权投资所占股本期权益本期汇率本期分配被投资单位名称原始投资额权比例2007-12-31增减额变动红利2008-9-30深圳华强三洋技USD700,000.0028.00%8,301,883.01664,094.51-552,693.60-758,618.587,654,665.34术设计有限公司*投资变现及投资收益汇回不存在重大限制。8.固定资产及累计折旧类别2007-12-31本期增加汇率变动本期减少2008-9-30一、原价合计241,465,566.351,820,426.2416,072,089.8915,190.00227,198,712.70其中：房屋建筑物3,147,381.13-209,535.30-2,937,845.83机器设备157,845,898.20747,684.2110,508,509.75-148,085,072.66运输设备9,490,264.44-631,809.49-8,858,454.95电子设备68,461,316.601,072,742.034,557,777.05-64,976,281.58其他设备2,520,705.98-164,458.3015,190.002,341,057.68二、累计折旧合计171,579,327.479,663,123.3611,420,862.7215,190.00169,806,398.11其中：房屋建筑物572,583.92100,289.5638,119.49-634,753.99机器设备112,488,727.664,287,320.317,488,879.37-109,287,168.60运输设备7,781,142.7564,854.17518,025.59-7,327,971.33电子设备49,380,681.104,805,969.103,287,493.53-50,899,156.67－36－类别2007-12-31本期增加汇率变动本期减少2008-9-30其他设备1,356,192.04404,690.2288,344.7415,190.001,657,347.52三、减值准备合计-四、账面价值合计69,886,238.8857,392,314.59其中：房屋建筑物2,574,797.212,303,091.84机器设备45,357,170.5438,797,904.06运输设备1,709,121.691,530,483.62电子设备19,080,635.5014,077,124.91其他设备1,164,513.94683,710.169.长期待摊费用项目2007-12-31本期增加汇率变动本期摊销2008-9-30冠名费540,052.38--35,953.719,491.28494,607.39固定资产改良支出2,149,428.66--143,097.10998,547.541,007,784.02变电工程1,241,135.62349,298.10-82,627.97432,350.521,075,455.23合计3,930,616.66349,298.10-261,678.781,440,389.342,577,846.6410.短期借款2008-9-302007-12-31借款类别原币折人民币原币折人民币担保借款-RMB10,000,000.0010,000,000.00信用借款RMB50,000,000.0050,000,000.00RMB50,000,000.0050,000,000.00合计50,000,000.0060,000,000.00（1）至2008年9月30日借款明细如下：贷款单位期限年利率借款条件本金－37－贷款单位期限年利率借款条件本金兴业银行深圳分行﹡2008.03.14-2008.10.247.8435%信用50,000,000.00﹡期末借款5,000万元已于2008年10月24日到期归还。（2）至2007年12月31日借款明细如下：贷款单位期限年利率借款条件本金兴业银行深圳分行2007.10.23-2008.1.235.832%信用50,000,000.00深圳华强股份资金结算中心2007.10.18-2008.1.186.48%信用10,000,000.00合计60,000,000.0011应付账款2008-9-302007-12-31账龄金额占总额比例金额占总额比例1年以内544,281,801.35100.00%603,334,054.28100.00%应付账款期末余额中持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项见附注十(二)。12.预收账款2008-9-302007-12-31账龄金额占总额比例金额占总额比例1年以内8,050,345.95100.00%16,205,417.04100.00%预收账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。该项目9月末余额比年初减少50.32%，主要是由于客户采购减少以及汇率降低等的影响。13.应付职工薪酬项目2007-12-31本期增加本期减少2008-9-30一、工资、奖金、津贴和补贴11,731,819.0133,267,744.6437,631,377.577,368,186.08二、职工福利费132,803.99800,618.12800,618.12132,803.99－38－项目2007-12-31本期增加本期减少2008-9-30三、社会保险费-2,690,507.112,688,697.941,809.17四、工会经费和职工教育经费209,656.26606,837.50497,413.62319,080.14合计12,074,279.2637,365,707.3741,618,107.257,821,879.3814.应交税费类别2008-9-302007-12-31应交增值税1,795,341.35-6,807,993.05应交所得税-74,696.91-12,189.04代扣代缴个人所得税866.28-580.60合计1,721,510.72-6,820,762.6915.其他应付款2008-9-302007-12-31账龄金额占总额比例金额占总额比例1年以内107,601,582.6199.76%143,568,638.6199.82%3年以上253,753.820.24%254,525.690.18%合计107,855,336.43100.00%143,823,164.30100.00%其他应付款期末余额中欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项详见附注十(二)。16.实收资本2008-9-302007-12-312006-12-31持股持股持股投资金额投资金额投资金额股东名称比例比例比例日本三洋电机株式会社6.67%12,430,536.676.67%12,430,536.676.67%12,430,536.67三洋电机(香港)有限公司42.00%78,312,381.0042.00%78,312,381.0042.00%78,312,381.00深圳华强实业股份有限公司48.67%90,742,917.6748.67%90,742,917.6748.67%90,742,917.67－39－2008-9-302007-12-312006-12-31持股持股持股投资金额投资金额投资金额股东名称比例比例比例广东华强三洋集团有限公司2.67%4,972,214.662.67%4,972,214.662.67%4,972,214.66合计100%186,458,050.00100%186,458,050.00100%186,458,050.0017.资本公积项目2008-9-302007-12-312006-12-31股本溢价238,607.28238,607.28238,607.28其他资本公积217,585.99217,585.99217,585.99合计456,193.27456,193.27456,193.2718.盈余公积项目2008-9-302007-12-312006-12-31储备基金7,892,582.327,892,582.327,892,582.32企业发展基金7,892,582.327,892,582.327,892,582.32合计15,785,164.6415,785,164.6415,785,164.6419.营业务收入及成本营业收入项目2008年1-9月2007年2006年一、主营业务收入视频终端产品-国内395,995,848.861,044,894,839.681,144,754,991.69视频终端产品-国外878,785,379.66895,421,492.02636,816,088.01二、其他业务收入其他材料销售32,778,611.3123,157,322.5451,621,289.27合计1,307,559,839.831,963,473,654.241,833,192,368.97－40－营业成本项目2008年1-9月2007年2006年一、主营业务成本视频终端产品-国内324,899,041.92980,885,880.78588,382,983.04视频终端产品-国外823,700,188.37759,778,726.86934,119,579.77二、其他业务成本其他材料销售33,260,327.2818,503,763.6340,539,677.14合计1,181,859,557.571,759,168,371.271,563,042,239.95营业毛利项目2008年1-9月2007年2006年一、主营业务毛利视频终端产品-国内71,096,806.9464,008,958.90556,372,008.65视频终端产品-国外55,085,191.29135,642,765.16-297,303,491.76二、其他业务毛利其他材料销售-481,715.974,653,558.9111,081,612.13合计125,700,282.26204,305,282.97270,150,129.0220.营业税金及附加项目2008年1-9月2007年2006年城市建设税29,317.9425,955.9519,409.44教育费附加12,564.8311,123.988,318.34水利基金4,188.293,707.992,772.78合计46,071.0640,787.9230,500.5621.财务费用－41－项目2008年1-9月2007年2006年利息支出3,770,264.0111,794,418.6912,622,440.80减：利息收入509,126.04795,379.403,298,519.94减：汇兑收益6,616,970.33963,709.171,363,953.83其他317,137.68391,676.45475,692.73合计-3,038,694.6810,427,006.578,435,659.7622.投资收益项目2008年1-9月2007年2006年权益法核算公司所有者权益净增(减)664,094.511,022,802.00439,266.6323.营业外收入项目2008年1-9月2007年2006年固定资产清理-449,354.52-其他1,049.6155,865.00488,624.09合计1,049.61505,219.52488,624.0924.营业外支出项目2008年1-9月2007年2006年罚款支出-20,291.744,973,618.80处理固定资产损失-16,643.39-其他13,605.51220,561.012,927.79合计13,605.51257,496.144,976,546.5925.资产减值损失－42－项目2008年1-9月2007年2006年一、坏账损失-4,382,215.363,024,309.59二、存货跌价损失-1,107,848.009,950,609.39合计-5,490,063.3612,974,918.9826.所得税费用项目2008年1-9月2007年2006年当期所得税费用-41,380.45236,061.9927.资产减值准备项目2007-12-31本期计提额本期减少（汇率变动）2008-9-30一、坏账准备8,863,466.07-590,080.718,273,385.36二、存货跌价准备16,668,420.14-1,109,691.5315,558,728.61合计25,531,886.21-1,699,772.2423,832,113.9728.收到的其他与经营活动有关的现金项目2008年1-9月2007年2006年其他营业外收入1,049.6155,865.00488,624.09利息收入509,126.04795,379.403,298,519.94收其他往来款8,208,525.938,827,671.7123,366,300.19合计8,718,701.589,678,916.1127,153,444.2229.支付其他与经营活动有关的现金项目2008年1-9月2007年2006年租赁费4,280,881.803,289,060.583,354,300.64－43－项目2008年1-9月2007年2006年交通差旅费12,472,972.805,425,145.245,710,291.18招待费用1,830,829.092,609,789.112,563,903.94办公费用4,333,138.406,167,545.026,251,108.20广告促销宣传费43,750,615.56129,104,983.3784,869,693.66财务费用支出318,623.87391,676.45475,692.73其他费用支出28,635,181.9657,868,575.1473,952,605.73付其他往来款19,703,933.1146,113,501.393,091,259.55合计115,326,176.59250,970,276.30180,268,855.63九、母公司财务报表主要项目注释1.应收账款（1）按类别分类：2008-9-30类别占应收账款坏账准备应收账款金额坏账准备金额总额的比例计提比例单项金额重大的应收账款179,205,768.2255.95%-按信用风险特征组合后该组126,342,353.0139.44%6.55%8,273,385.36合的风险较大的应收账款单项金额不重大应收账款14,772,311.284.61%--合计320,320,432.51100.00%2.56%8,273,385.362007-12-31类别占应收账款坏账准备应收账款金额坏账准备金额总额的比例计提比例单项金额重大的应收账款113,326,837.5742.47%-按信用风险特征组合后该组99,322,242.8437.23%8.92%8,863,466.07合的风险较大的应收账款－44－2007-12-31类别占应收账款坏账准备应收账款金额坏账准备金额总额的比例计提比例单项金额不重大应收账款54,160,001.1920.30%-合计266,809,081.60100.00%3.00%8,863,466.07①公司单项金额重大的应收账款指单笔金额为1,000,000.00元以上的客户应收账款，经减值测试，未发生减值，不需计提坏账准备。②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指账龄较长，或与客户已停止合作，回收风险较大的应收账款，经减值测试后公司计提坏账准备8,273,385.36元。③单项金额不重大应收账款指单笔金额为1,000,000.00元以下且经减值测试未发生减值的客户应收账款，不计提坏账准备。（2）按账龄列示如下：2008-9-30账龄金额占总额比例坏账准备净额1年以内272,805,859.9885.17%2,102,246.22270,703,613.761至2年24,094,666.527.52%1,247,359.7822,847,306.742至3年17,356,566.915.42%1,360,581.7415,995,985.173年以上6,063,339.101.89%3,563,197.622,500,141.48合计320,320,432.51100.00%8,273,385.36312,047,047.152007-12-31账龄金额占总额比例坏账准备净额1年以内230,342,404.4586.34%1,263,629.55229,078,774.901至2年22,422,766.498.40%1,056,516.1621,366,250.332至3年10,385,918.483.89%4,040,796.326,345,122.163年以上3,657,992.181.37%2,502,524.041,155,468.14合计266,809,081.60100.00%8,863,466.07257,945,615.53－45－2.其他应收款（1）按类别分类：2008-9-30类别占其他应收款坏账准备其他应收款金额坏账准备金额总额的比例计提比例单项金额重大的其他应收款28,340,052.8565.10%--按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款单项金额不重大其他应收款15,191,665.6434.90%--合计43,531,718.49100.00%--2007-12-31类别占其他应收款坏账准备其他应收款金额坏账准备金额总额的比例计提比例单项金额重大的其他应收款41,704,810.2673.91%--按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款单项金额不重大其他应收款14,722,993.4026.09%--合计56,427,803.66100.00%--（2）按账龄列示如下：2008-9-30账龄金额占总额比例坏账准备净额1年以内43,531,718.49100.00%-43,531,718.492007-12-31账龄金额占总额比例坏账准备净额1年以内56,427,803.66100.00%56,427,803.66－46－①公司单项金额重大的其他应收款指单笔金额为1,000,000.00元以上的其他应收款，经减值测试未发生减值，不需计提坏账准备。②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指账龄超过三年的应收款项。③单项金额不重大的其他应收款指单笔金额为1,000,000.00元以下且账龄不超过三年的其他应收款，经减值测试未发生减值，不需计提坏账准备。3.长期投资(1)长期投资列示如下：项目2007-12-31本期增加本期减少2008-9-30长期股权投资11,005,883.04664,094.511,311,312.2310,358,665.32减：减值准备合计11,005,883.04664,094.511,311,312.2310,358,665.32(2).其他股权投资所占股本期权益本期增被投资单位名称初始投资额2007-12-31汇率变动2008-9-30权比例增减额（减）一、权益法核算单位深圳华强三洋技术USD700,000.0028.00%8,301,883.04664,094.51-552,693.65-758,618.587,654,665.32设计有限公司二、成本法核算单位厦门华强三洋有限RMB2,704,000.0052.00%2,704,000.002,704,000.00公司*合计11,005,883.04664,094.51-552,693.65-758,618.5810,358,665.324.营业收入及成本营业收入项目2008年1-9月2007年2006年一、主营业务收入－47－营业收入项目2008年1-9月2007年2006年视频终端产品-国内393,285,541.851,008,014,162.391,141,575,906.49视频终端产品-国外878,785,379.66895,421,492.02636,816,088.01二、其他业务收入其他材料销售32,778,611.3123,157,322.5451,621,289.27合计1,304,849,532.821,926,592,976.951,830,013,283.77营业成本项目2008年1-9月2007年2006年一、主营业务成本视频终端产品-国内323,617,811.01946,928,426.11588,382,983.04视频终端产品-国外823,700,188.37759,778,726.86934,119,579.77二、其他业务成本其他材料销售33,260,327.2818,503,763.6340,539,677.14合计1,180,578,326.661,725,210,916.601,563,042,239.95营业毛利项目2008年1-9月2007年2006年一、主营业务毛利--视频终端产品-国内69,667,730.8461,085,736.28553,192,923.45视频终端产品-国外55,085,191.29135,642,765.16-297,303,491.76二、其他业务毛利--其他材料销售-481,715.974,653,558.9111,081,612.13合计124,271,206.16201,382,060.35266,971,043.82十、关联方关系及交易－48－1、本公司关联公司关联方名称与本公司的关系深圳华强实业股份有限公司母公司三洋电机（香港）有限公司股东日本三洋电机株式会社股东广东华强三洋集团有限公司股东厦门华强三洋有限公司子公司深圳市世通贸易有限公司母公司间接股东之股东2、本公司关联交易（1）存放关联企业资金关联方名称年末金额深圳华强实业股份有限公司37,645,748.06（2）销售与采购交易2008年1-9月关联方名称销售额采购金额技术顾问费支出三洋电机（香港）有限公司876,180,827.98703,961,925.05-深圳市世通贸易有限公司-113,613,966.66-深圳华强三洋技术设计有限公司--16,820,752.58日本三洋电机株式会社--18,470,454.312007年度关联方名称销售额采购金额技术顾问费支出－49－三洋电机（香港）有限公司1,008,014,162.38867,229,505.27-深圳市世通贸易有限公司-155,978,999.26-深圳华强三洋技术设计有限公司--20,575,606.56日本三洋电机株式会社--39,485,804.713、关联方应收应付款项余额关联方应收应付款项余额金额关联方名称2008-9-302007-12-312006-12-31一、应收账款三洋电机（香港）有限公司123,734,922.1173,060,845.5858,204,150.72二、其他应收款广东华强三洋集团有限公司12,785,989.5331,606,549.12-三、应付账款三洋电机（香港）有限公司423,828,773.78452,889,650.77180,020,410.38深圳市世通贸易有限公司38,290,371.1427,677,304.1326,135,926.69四、其他应付款日本三洋电机株式会社59,939,877.0578,632,455.23151,361,576.67深圳华强三洋技术设计有限公司14,138,016.626,501,508.179,375,845.26十一、或有事项截止2008年9月30日本公司无需披露的或有事项。十二、承诺事项截止2008年9月30日本公司无需披露的承诺事项。十三、资产抵押、质押情况截至2008年9月30日止，本公司无资产抵押、质押情况。－50－十四、资产负债表日后非调整事项本公司无需披露的资产负债日后非调整事项。十五、补充资料1、合并现金流量表补充资料项目2008年1-9月2007年度2006年度1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润-30,423,314.96-114,371,420.65-50,745,705.38加：资产减值准备-5,490,063.3612,974,918.98固定资产折旧9,663,123.3613,912,343.5321,621,013.89无形资产摊销长期待摊费用摊销1,440,389.342,093,186.894,207,784.92处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失--432,711.13-(减:收益)固定资产报废损失(减:收益)公允价值变动损失(减:收益)财务费用-3,038,694.6810,430,446.678,435,659.76投资损失(减:收益)-664,094.51-1,022,802.00-439,266.63递延所得税资产减少(减:增加)递延所得税负债增加(减:减少)存货的减少(减:增加)124,168,835.7814,793,266.5070,155,777.98经营性应收项目的减少(减:增加)-25,020,179.5339,373,184.6137,052,286.82经营性应付项目的增加(减:减少)-98,885,278.36102,347,114.59-176,515,797.83其他经营活动产生的现金流量净额-22,759,213.5672,612,672.37-73,253,327.492、不涉及现金收支的投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券－51－项目2008年1-9月2007年度2006年度融资租入固定资产其他3、现金及现金等价物净增加情况现金的期末余额40,466,353.3060,998,478.1347,901,578.94减：现金的期初余额60,998,478.1347,901,578.94124,058,579.74加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-20,532,124.8313,096,899.19-76,157,000.802、母公司现金流量表补充资料项目2008年1-9月2007年度2006年度1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润-30,409,771.68-114,366,861.35-50,740,720.35加：资产减值准备-5,490,063.3612,974,918.98固定资产折旧9,656,674.4313,910,487.0321,612,144.22无形资产摊销长期待摊费用摊销1,440,389.342,093,186.894,207,784.92处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失--432,711.13-(减:收益)固定资产报废损失(减:收益)公允价值变动损失(减:收益)财务费用-3,037,469.4710,430,446.678,439,592.83投资损失(减:收益)-664,094.51-1,022,802.00-439,266.63递延所得税资产减少(减:增加)递延所得税负债增加(减:减少)存货的减少(减:增加)122,350,149.1814,793,266.5070,155,777.98－52－项目2008年1-9月2007年度2006年度经营性应收项目的减少(减:增加)-25,901,045.3739,745,583.7437,333,567.82经营性应付项目的增加(减:减少)-96,438,738.92102,573,261.86-176,973,015.94其他经营活动产生的现金流量净额-23,003,907.0073,213,921.58-73,429,216.182、不涉及现金收支的投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产其他3、现金及现金等价物净增加情况现金的期末余额40,007,745.1160,784,563.3847,082,257.97减：现金的期初余额60,784,563.3847,082,257.97123,415,147.46加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-20,776,818.2713,702,305.41-76,332,889.49公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：会计机构负责人：日期：2008年月日日期：2008年月日日期：2008年月日－53－ 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