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徐州徐工特种工程机械有限公司
审计报告
苏亚专审字2008154号
审计机构：江苏苏亚金诚会计师事务所有限公司
地址：南京市云南路31-1号苏建大厦21-22层
邮编：210008
传真：025-83235046
电话：025-83235002
网址：www.syjc.com
电子信箱：js.suya@163.com
江苏苏亚金诚会计师事务所有限公司
苏亚专审字2008154号
审计报告
徐州工程机械科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的徐州徐工特种工程机械有限公司（以下简称特种工程机械公司）财务报表，包括2006年12月31日、2007年12月31日、2008年7月31日的资产负债表，
2006年度、2007年度、2008年1－7月的利润表，2006年度、2007年度、2008年1－7
月的股东权益变动表和2006年度、2007年度、2008年1－7月的现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是特种工程机械公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，特种工程机械公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了特种工程机械公司2006年12月31日、2007年12月31日、2008年7
月31日的财务状况以及2006年度、2007年度、2008年1-7月的经营成果和现金流量。
江苏苏亚金诚会计师事务所有限公司中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国南京二○○八年九月八日
徐州徐工特种工程机械有限公司
财务报表附注
附注一、公司基本情况
徐州徐工特种工程机械有限公司(以下简称公司)成立于2002年4月22日,在江苏省徐州工商行政管理局登记注册，注册资本2,400万元人民币，其中：徐工集团工程机械有限公司出资2,160万元，占注册资本的90%，徐州工程机械集团进出口有限公司出资240万元，占注册资本的10%。
公司法定代表人：杨勇。
公司营业执照注册登记号：320300000013279。
企业类型：有限责任公司。
公司注册地址：徐州市经矿山西路58号。
公司经营范围：工程机械及配件、塑料包装机械、风动工具、矿用防暴柴油机械及配件制造、销售、维修。
公司的母公司：徐工集团工程机械有限公司。
附注二、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
附注三、主要会计政策和会计估计
一、会计期间
公司以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
二、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
三、记账基础和计量属性
公司以权责发生制为记账基础。
公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
四、现金等价物的确定标准
公司将期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。
五、外币折算方法和汇兑损益的处理方法
1、公司对于发生的外币交易，均采用交易发生日的即期汇率（中间价）将外币金额折算为记账本位币金额。
2、公司在资产负债表日和结算日，对于外币货币性项目，采用当日即期汇率折算，因结算或采用资产负债表日的即期汇率折算而产生的汇兑差额，计入当期损益；对于以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；对于以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。除上述产生的汇兑差额直接计入当期损益外，对于属于购建或生产符合资本化条件的资产的外币专门借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理；其他汇兑差额，计入当期财务费用。
六、金融资产和金融负债的计量
1、金融资产的分类方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收款项；（4）可供出售金融资产。
2、金融资产的计量
（1）金融资产的初始计量
公司初始确认金融资产，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
（2）金融资产的后续计量
公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产，按照公允价值进行计量；应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。但是，公司对处于正常信用期间的金融资产不考虑实际利率对公允价值的影响。
公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动产生的利得或损失，计入当期损益；可供出售金融资产公允价值变动产生的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产产生的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该项金融资产终止确认时转出，计入当期损益；可供出售外币货币性金融资产产生的汇兑差额，计入当期损益；采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益；以摊余成本计量的应收款项和持有至到期投资，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
（3）金融资产的期末计量
①金融资产减值准备的确认标准：公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
②金融资产减值准备的计提方法：以摊余成本计量的金融资产，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提金融资产减值准备；可供出售金融资产按可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
3、金融负债的分类方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；（2）其他金融负债。
4、金融负债的计量
公司初始确认借款及应付款项，按照公允价值计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。公司对一年以内的金融负债不考虑实际利率对公允价值的影响。
5、金融工具公允价值的确认
如果该金融工具存在活跃的交易市场，则采用公开市场价格作为确定其公允价值的依据；如果该金融工具不存在活跃的交易市场，则采用估值技术确定其公允价值。
七、坏账损失的核算方法和确认标准
1、坏账损失的核算方法
公司采用备抵法核算坏账损失。对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；单项金额重大的应收款项经测试未发生减值的并入其他单项金额非重大的应收款项，依据其期末余额，按账龄分析法计提坏账准备。
公司根据债务人的实际财务状况、现金流量等情况确定的应收款项坏账准备计提比例为：
应收账款坏其他应收款
账龄
账准备比率（%）坏账准备比率（%）
一年以内0.000.00
一至二年10.0010.00
二至三年50.0020.00
三年以上100.0050.00
2、坏账的确认标准
（1）因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；
（2）因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；
（3）因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项。
八、存货核算方法
1、存货的分类
公司存货包括原材料、库存商品、周转材料、在产品、委托加工材料等。
2、存货的初始计量
公司在取得存货时采用实际成本计价。
3、存货发出的计价
公司存货发出时采用加权平均法计价。
4、低值易耗品的摊销
公司对于生产领用的低值易耗品采用一次转销法进行摊销；对于周转使用的低值易耗品采用五五摊销法进行摊销。
5、存货盘存制度
存货采用永续盘存制，公司对存货定期进行全面盘点。
6、存货的期末计量
资产负债表日，公司的存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
九、长期股权投资核算方法
1、长期股权投资的初始计量
（1）同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始计量
同一控制下的企业合并中，公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。
（2）非同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始计量
非同一控制下的企业合并中，公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，加上购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用作为长期股权投资的初始投资成本。
（3）以支付现金取得的长期股权投资的初始计量
以支付现金取得的长期股权投资，公司按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本。
（4）以发行权益性证券方式取得的长期股权投资的初始计量
以发行权益性证券方式取得的长期股权投资，公司按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本。
（5）投资者投入长期股权投资的初始计量
投资者投入长期股权投资，公司按照投资各方在投资合同或协议中约定的价值作为其初始投资成本。但投资合同或协议中约定价值不公允的，公司按照取得该项投资的公允价值作为其初始投资成本。
公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。
2、长期股权投资的后续计量
（1）采用成本法核算的长期股权投资
公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资、对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加投资外，其投资成本在持有期间基本上保持不变。被投资单位宣告分派的现金股利或利润中，公司按应享有的部分确认为当期投资收益；但所确认的投资收益仅限于被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，超过部分应冲减长期股权投资的成本。
公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
（2）采用权益法核算的长期股权投资
公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资，取得投资时对于初始投资成本大于应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不对两者之间的差额调整投资成本；对于初始投资成本小于应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，将两者之间的差额调整长期股权投资的初始投资成本，并同时计入取得投资当期的损益。
采用权益法核算的长期股权投资，按应享有被投资单位所有者权益的变动而变动。确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，公司在被投资单位账面净损益的基础上经过适当调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具重要性的或是其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料的，直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。
3、长期股权投资的处置
处置长期股权投资，公司将其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
十、固定资产核算方法
1、固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的分类
公司的固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、工具器具等。
3、固定资产的初始计量
固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
4、固定资产折旧
公司采用直线法计提固定资产折旧，并按照固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。固定资产预计使用寿命、预计净残值率及年折旧率列示如下：
固定资产类别使用寿命(年)净残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物2044.8
机器设备1446.86
运输设备8412
办公设备8412
资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变更，作为会计估计变更处理。
十一、在建工程核算方法
1、在建工程的初始计量
在建工程核算公司基本建设、更新改造等在建工程所发生的实际支出。公司的自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支付的工程价款等计量。以借款进行的工程所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入在建工程成本。
公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，转入固定资产，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
2、在建工程结转为固定资产的时点
公司以工程达到预定可使用状态时作为确认固定资产的时点。
十二、无形资产核算方法
1、无形资产的初始计量
无形资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
2、划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的标准
公司对于内部研究开发项目，区分研究阶段与开发阶段分别进行处理。
研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。同时满足下列条件的开发阶段支出，才能确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司对于无法区分研究阶段与开发阶段的支出，在发生时作为管理费用，全部计入当期损益。
3、无形资产的后续计量
（1）无形资产使用寿命的估计
公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
（2）无形资产使用寿命的复核
资产负债表日，公司对无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命不同于以前的估计，则改变无形资产的使用寿命，并按照会计估计变更处理；对于使用寿命不确定的无形资产，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则视为会计估计变更，估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的处理原则进行处理。
（3）使用寿命有限的无形资产的摊销
公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期摊销。
（4）使用寿命不确定的无形资产的后续计量
公司根据可获得的相关信息判断，如果无法合理估计某项无形资产的使用寿命的，将其确认为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销，但在每个会计期间进行减值测试。
十三、长期待摊费用核算方法
1、长期待摊费用的范围
长期待摊费用核算公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上（不含1年）的各项费用，如以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
2、长期待摊费用的初始计量
长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。
3、长期待摊费用的摊销
长期待摊费用采用直线法分期摊销。
十四、资产减值
1、资产组的减值
（1）资产组的认定
如果单项资产的可收回金额无法确定，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额，认定资产组并进行减值测试。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
（2）资产组可收回金额和账面价值的确定
资产组的可收回金额按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
公司对资产组账面价值的确定基础，与其可收回金额的确定方式保持一致。资产组的账面价值包括可直接归属于资产组与可以合理和一致地分摊至资产组的资产账面价值，不包括已确认负债的账面价值，但如不考虑该负债金额就无法确定资产组可收回金额的除外。
（3）资产组减值测试
资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认资产组减值损失。资产组减值损失按照下列顺序进行分摊：
①首先抵减分摊至资产组中商誉的账面价值。
②然后根据资产组中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的账面价值不得低于下列三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零。由此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相关资产组中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。
（4）总部资产减值测试
如果有迹象表明某项总部资产可能发生减值的，则公司结合相关资产组或者资产组组合进行减值测试。
2、可供出售金融资产、持有至到期投资的减值
通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则公司认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
持有至到期投资发生减值损失时，按照账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
出现下列客观证据，表明发生减值：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难。
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组。
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格
明显下降、所处行业不景气等。
（7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可
能无法收回投资成本。
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
（9）其他表明发生减值的客观证据。
3、长期股权投资、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产等非流动资产的减值
（1）按成本法核算的、活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
其他资产的可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（3）资产可收回金额的计量
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
（4）资产减值准备的转回
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。但是，在资产处置、出售、对外投资、以非货币性资产交换方式换出、在债务重组中抵偿债务等时，同时符合资产终止确认条件的，公司将相关资产减值准备予以转销。
4、商誉减值的处理
在涉及因企业合并而形成的商誉的情况下，公司认定与商誉相关的资产组或者资产组组合，并以此为基础进行减值测试。
对于企业合并所形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合，在每年年度终了进行减值测试，计算可收回金额，并与其账面价值进行比较。如资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，该差额首先冲减分配到该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，然后根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
十五、借款费用核算方法
1、借款费用的范围
公司的借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
2、借款费用的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
3、借款费用资本化期间的确定
（1）借款费用开始资本化时点的确定
当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。
（2）借款费用暂停资本化时间的确定
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
（3）借款费用停止资本化时点的确定
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
4、借款费用资本化金额的确定
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
③借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
④在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的利息金额。
（2）借款辅助费用资本化金额的确定
①专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
②一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）汇兑差额资本化金额的确定
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
十六、收入的确认
1、商品销售收入的确认
公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
2、提供劳务收入的确认
公司在收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认劳务收入的实现。
3、让渡资产使用权收入的确认
公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
十七、所得税的核算方法
（一）公司采用资产负债表债务法核算所得税。
（二）递延所得税资产或递延所得税负债的确认
1、公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生当期、符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。
2、递延所得税资产的确认依据
（1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。
（2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额，减记的金额予以转回。
（三）递延所得税资产或递延所得税负债的计量
1、资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
2、适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
3、公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。
4、公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。
（四）所得税费用的确认和计量
公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税费用（或收益）的基础上，将两者之和确认为所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。即：
所得税费用（或收益）＝当期所得税＋递延所得税费用（－递延所得税收益）
附注四、税项
公司涉及的主要税费如下：
1、企业所得税
2006年、2007年按应纳税所得额的33%计缴，2008年按应纳税所得额的25%计缴。
2、增值税
按销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的余额计缴，销项税额适用税率为17%。
3、营业税
租赁收入按5%计缴，劳务收入按3%计缴。
4、城市维护建设税
按应纳增值税额和营业税额的7%计缴。
5、教育费附加
按应纳增值税额和营业税额的4%计缴。
附注五、财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）
1、货币资金
项目2008年7月31日2007年12月31日
现金4,925.592,633.93
银行存款4,996,835.092,335,965.39
其他货币资金注11,700,000.0015,490,000.00
合计16,701,760.6817,828,599.32
注其他货币资金2008年7月31日余额中银行承兑汇票保证金存款11,700,000.00元。
2、应收票据
项目2008年7月31日2007年12月31日
银行承兑汇票1,104,000.00330,000.00
（2）应收票据2008年7月31日余额中无用于质押的情况。
（3）应收票据2008年7月31日余额中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东票据。
（4）应收票据2008年7月31日余额较2007年12月31日余额增加774,000.00元，系采用票据结算货款方式增加。
3、应收账款
（1）账龄及坏账准备
2008年7月31日2007年12月31日
账龄账面余额账面余额
坏账准备坏账准备
金额比例金额比例
一年以内34,590,571.0193.42%20,452,249.4091.47
%一至二年976,963.772.64%97,696.37575,715.772.58%57,571.58
二至三年310,695.770.84%155,347.89283,899.851.27%141,949.93
三年以上1,150,178.523.10%1,150,178.521,045,278.674.68%1,045,278.67
合计37,028,409.07100.00%1,403,222.7822,357,143.69100.00%1,244,800.18
（2）按风险分类
2008年7月31日2007年12月31日
项目
金额比例坏账准备金额比例坏账准备
单项金额重大的应收
18,645,560.0950.35%11,788,679.8152.73
%账款
单项金额不重大但风
2,437,838.066.58%1,403,222.781,904,894.298.52%1,244,800.18
险较大的应收账款
其他单项金额不重大
15,945,010.9243.07%8,663,569.5938.75
%的应收账款
合计37,028,409.07100.00%1,403,222.7822,357,143.69100.00%1,244,800.18
注单项金额重大的应收账款，是指期末余额在100.00万元以上的应收账款；单项金额不重大但风险较大的应收账款，是指期末余额在100.00万元以下，账龄在一年以上的应收账款；其他单项金额不重大的应收账款，是指账龄在一年以内的应收账款。
（3）应收账款期末余额位列前五名欠款情况
2008年7月31日
项目
金额比例
浙江杭叉工程机械股份有限公司3,045,172.398.22
%厦门叉车厂2,614,289.107.06
%徐州工程机械集团进出口有限公司2,468,999.546.67
%齐齐哈尔市东北建设机械销2,357,000.006.37
%乌鲁木齐市天山叉车工程机械有限公司2,225,000.006.01
%合计12,710,461.0334.33
%（4）本期无计提特别坏账准备或以前年度计提本期冲回的应收账款。
（5）应收账款2008年7月31日余额中应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的情况见附注六（三）之7。
（6）应收账款2008年7月31日余额较2007年12月31日余额增加14,512,842.78元，系公司销售收入增加，以及销售收款期延长所致。
4、预付款项
（1）账龄分析
2008年7月31日2007年12月31日
账龄
金额比例金额比例
一年以内3,995,400.7484.90%1,159,039.4854.97
%一至二年289,849.706.16%597,858.1128.35
%二至三年99,334.202.11%53,436.392.53
%三年以上321,554.806.83%298,215.6514.15
%合计4,706,139.44100.00%2,108,549.63100.00
%（2）预付款项期末余额位列前五名欠款情况
2008年7月31日
项目
金额比例
徐州工程机械保税有限公司2,468,184.2852.45
%洛阳一拖柴油机有限公司洛阳经销部600,000.0012.75
%山东嘉钢物资有限公司492,902.1810.47
%徐州光大通达机械制造有限公司150,000.003.19
%徐州七星油脂石化有限公司100,000.002.12
%合计3,811,086.4680.98
%（3）预付款项2008年7月31日余额中无预付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
（4）预付款项2008年7月31日余额较2007年12月31日余额增加2,597,589.81元，系公司采购进口件增多，采购进口件需要预付部分定金导致预付款项。
5、其他应收款
（1）账龄及坏账准备
2008年7月31日2007年12月31日
账龄账面余额账面余额
坏账准备坏账准备
金额比例金额比例
一年以内4,109,110.2689.92%3,290,049.0988.21
%一至二年423,131.819.26%42,313.18437,940.2211.74%43,794.02
二至三年37,452.420.82%7,490.480.00
%三年以上1,880.000.05%940.00
合计4,569,694.49100.00%49,803.663,729,869.31100.00%44,734.02
（2）按风险分类
2008年7月31日2007年12月31日
项目
金额比例坏账准备金额比例坏账准备
单项金额重大的其他
2,289,591.4850.10%2,112,897.3856.65
%应收款
单项金额不重大但风
460,584.2310.08%49,803.66439,820.2211.79%44,734.02
险较大的其他应收款
其他单项金额不重大
1,819,518.7839.82%1,177,151.7131.56
%的其他应收款
合计4,569,694.49100.00%49,803.663,729,869.31100.00%44,734.02
注单项金额重大的其他应收款，是指期末余额在50.00万元以上的其他应收款；单项金额不重大但风险较大的其他应收款，是指期末余额在50.00万元以下，账龄在一年以上的其他应收款；其他单项金额不重大的其他应收款，是指账龄在一年以内的其他应收款。
（3）本期无计提特别坏账准备或以前年度计提本期冲回的其他应收款。
（4）其他应收款2008年7月31日余额中应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东的情况见附注六（三）之7。
（5）其他应收款期末余额中位列前五名欠款情况
2008年7月31日
项目
金额比例
徐特工程机械配件中心2,080,067.3545.52
%中国汽车工业进出口南京有限公司903,000.0019.76
%中国人民解放军96151部队240,000.005.25
%用友软件公司214,400.004.69
%王家军196,647.704.31
%合计3,634,115.0579.53
%6、存货
（1）明细项目
2008年7月31日2007年12月31日
种类跌价跌价
账面余额账面价值账面余额账面价值
准备准备
原料及主要材料9,665,775.629,665,775.623,681,737.813,681,737.81
自制半成品774,895.22774,895.22463,931.99463,931.99
在产品6,573,904.006,573,904.0012,789,277.2912,789,277.29
库存商品35,355,525.4335,355,525.4331,023,545.5131,023,545.51
合计52,370,100.2752,370,100.2747,958,492.6047,958,492.60
（2）期末无存货成本高于其可变现净值的情况，不需计提存货跌价准备。
7、固定资产
（1）固定资产原价
类别2007年12月31日2008年1-7月增加额2008年1-7月减少额2008年7月31日
房屋及建筑物20,087,465.75141,885.0020,229,350.75
机器设备13,990,970.1098,583.3314,089,553.43
运输设备1,379,248.774,491.001,383,739.77
办公设备1,332,170.6252,090.001,384,260.62
合计36,789,855.24297,049.3337,086,904.57
（2）累计折旧
类别2007年12月31日2008年1-7月增加额2008年1-7月减少额2008年7月31日
房屋及建筑物2,695,297.80352,949.743,048,247.54
机器设备2,415,884.34344,672.262,760,556.60
运输设备306,186.94100,642.88406,829.82
办公设备528,058.38357,856.60885,914.98
合计5,945,427.461,156,121.487,101,548.94
（3）固定资产账面价值
类别2007年12月31日2008年7月31日
房屋及建筑物17,392,167.9517,181,103.21
机器设备11,575,085.7611,328,996.83
运输设备1,073,061.83976,909.95
办公设备804,112.24498,345.64
合计30,844,427.7829,985,355.63
8、无形资产
（1）无形资产原价
类别2007年12月31日2008年1-7月增加额2008年1-7月减少额2008年7月31日
土地使用权16,974,809.5116,974,809.51
（2）累计摊销额
类别2007年12月31日2008年1-7月增加额2008年1-7月减少额2008年7月31日
土地使用权1,174,105.19226,617.511,400,722.70
（3）无形资产账面价值
类别2007年12月31日2008年1-7月增加额2008年1-7月减少额2008年7月31日
土地使用权15,800,704.32226,617.5115,574,086.81
9、应付票据
类别2008年7月31日2007年12月31日
银行承兑汇票20,120,000.0021,490,000.00
10、应付账款
（1）账龄分析
2008年7月31日2007年12月31日
账龄
金额比例金额比例
一年以内67,734,757.2598.56%53,022,833.5798.49
%一至二年216,234.900.31%266,202.940.49
%二至三年228,422.730.33%79,614.600.15
%三年以上542,115.250.80%467,244.920.87
%合计68,721,530.13100.00%53,835,896.03100.00
%（2）应付账款期末余额位列前五名欠款情况
2008年7月31日
项目
金额比例
一拖（洛阳）柴油机有限公司5,090,638.247.41
%徐州市福达机械制造有限公司（西郊）3,286,117.334.78
%山推工程机械股份有限公司2,835,979.704.13
%徐州久发工程机械公司2,747,355.354.00
%徐州徐轮物资贸易有限公司2,682,232.203.90
%合计16,642,322.8224.22
%（3）应付账款2008年7月31日余额中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
11、预收款项
（1）账龄分析
2008年7月31日2007年12月31日
账龄
金额比例金额比例
一年以内2,336,891.4188.77%17,622,263.4599.31
%一至二年223,410.008.49%48,040.000.27
%二至三年1,040.000.04%3,500.000.02
%三的以上71,237.142.70%70,497.140.40
%合计2,632,578.55100.00%17,744,300.59100.00
%（2）预收款项期末余额位列前五名欠款情况
2008年7月31日
项目
金额比例
96151部队装备部1,000,000.0037.99
%广州市天汇机电设备有限公司480,000.0018.23
%乌鲁木齐市骏驰机械设备有限公司150,000.005.70
%张俊峰130,000.004.94
%徐州市江城白灰厂118,000.004.48
%合计1,878,000.0071.34
%（3）预收款项2008年7月31日余额中预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项见附注六（三）之7。
（4）预收款项2008年7月31日余额较2007年12月31日余额较减少15,111,722.04元，主要系本期预收结算增加。
12、应付职工薪酬
项目2007年12月31日本期增加额本期支付额2008年7月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴9,824,288.419,824,288.41
二、职工福利费1,716,871.431,169,928.05546,943.38
三、社会保险费1,976,108.383,242,719.812,712,200.632,506,627.56
其中：1.医疗保险费629,459.00629,459.00
2.基本养老保险费1,634,375.382,161,343.471,733,282.702,062,436.15
3.年金缴费
4.失业保险费222,869.37294,728.69231,544.00286,054.06
5.工伤保险费74,289.7998,242.92117,566.9354,965.78
6.生育保险费44,573.8458,945.73348.00103,171.57
四、住房公积金889,911.521,178,914.60815,142.001,253,684.12
五、工会经费和职工教育经费830,703.49344,150.11291,220.51883,633.09
项目2007年12月31日本期增加额本期支付额2008年7月31日
其中：1.职工教育经费223,818.29196,485.79230,559.01189,745.07
2.工会经费606,885.20147,664.3260,661.50693,888.02
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿97,984.0097,984.00
合计5,413,594.8214,688,056.9314,910,763.605,190,888.1513、应交税费项目2008年7月31日2007年12月31日增值税590,787.98-409,144.24城市维护建设税66,995.25-120,000.00印花税3,843.744,069.10个人所得税8,931.5221,393.88教育费附加39,997.29合计710,555.78-503,681.2614、其他应付款（1）其他应付款账龄分析列示如下：2008年7月31日2007年12月31日账龄金额比例金额比例一年以内36,398,797.8999.20%15,396,046.8398.41%一至二年207,429.520.57%179,806.531.15%二至三年54,229.370.15%35,061.500.22%三年以上32,727.220.09%33,369.220.22%合计36,693,184.00100.00%15,644,284.08100.00%（2）其他应付款2008年7月31日余额中应付持公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项见附注六（三）之7。（3）其他应付款2008年7月31日余额中向徐工集团工程机械有限公司借入的款项23,500,000.00元。15、实收资本2007年12月31日2008年7月31日股东名称本期增加额本期减少额账面余额出资比例(%)账面余额出资比例(%)徐州工程机械集团进出口有限公司2,400,000.0010.002,400,000.0010.00徐工集团工程机械有限公司21,600,000.0090.0021,600,000.0090.00合计24,000,000.00100.0024,000,000.00100.0016、资本公积项目2007年12月31日本期增加额本期减少额2008年7月31日其他资本公积428,959.23428,959.2317、盈余公积项目2007年12月31日本期增加额本期减少额2008年7月31日法定盈余公积361,489.90361,489.9018、未分配利润项目2008年1-7月2007年度期初未分配利润1,253,409.06-3,279,192.92加：本期净利润5,473,925.156,894,091.88减：提取法定盈余公积361,489.90应付现金股利或利润5,000,000.002,000,000.00期末未分配利润1,727,334.211,253,409.0619、营业收入（1）营业收入分类情况项目2008年1-7月2007年度2006年度（1）主营业务收入168,652,654.11200,059,670.10116,205,956.62其中：装载机149,776,115.98166,706,387.8487,064,569.07其他18,876,538.1333,353,282.2629,141,387.55（2）其他业务收入885,371.98687,611.6614,328,018.41其中：材料销售及废料885,371.98687,611.6614,328,018.41合计169,538,026.09200,747,281.76130,533,975.03（2）公司前五名客户的销售收入情况项目2008年1-7月2007年度2006年度前五名客户的销售收入合计71,988,656.1877,611,663.0057,738,787.65占主营业务收入的比例42.68%38.79%49.69%20、营业成本项目2008年1-7月2007年度2006年度（1）主营业务成本133,091,263.07156,704,210.1898,735,008.45其中：装载机117,638,327.54128,739,761.2473,140,828.97其他15,452,935.5327,964,448.9425,594,179.48（2）其他业务成本237,402.73387,360.064,489,270.48其中：材料销售及废料237,402.73387,360.064,489,270.48合计133,328,665.80157,091,570.24103,224,278.9321、营业税金及附加项目2008年1-7月2007年度2006年度城市维护建设税457,932.33499,954.98443,204.46教育费附加261,675.61285,688.53253,259.69合计719,607.94785,643.51696,464.1522、财务费用项目2008年1-7月2007年度2006年度利息支出614,330.0058,932.00597,315.90减：利息收入469,946.40788,033.93554,404.54加：手续费支出25,221.6929,044.2838,063.19合计169,605.29-700,057.6580,974.5523、资产减值损失项目2008年1-7月2007年度2006年度坏账损失163,492.24229,465.15153,878.6024、营业外收入项目2008年1-7月2007年度2006年度非流动资产处置收益140,931.9168,834.29债务重组利得35,403.3925,000.00政府补助注400,000.00其他797.001,710.0035,580.00合计36,200.39567,641.91104,414.29注2007年度收到的政府专项补贴400,000.00元（系徐州市人民政府《市政府关于表彰2006年度徐州市科技进步奖的决定》（徐政发〔2006〕167号））。25、营业外支出项目2008年1-7月2007年度2006年度非流动资产处置损失2,137.2461,780.02公益性捐赠支出5,000.0015,076.62税收滞纳金200.0098,232.18其他623.02600.002,148.88合计5,823.022,737.24177,237.7026、所得税费用项目2008年1-7月2007年度2006年度当期所得税费5,631.64根据2006年12月26日江苏省徐州市国家税务总局《技术改造项目国产设备投资抵免企业所得税核准通知单》(200613号)，公司2006年度“小型工程机械生产线技术改造项目”投资总额1,605万元，其中允许抵免企业所得税的国产设备投资概算总额748万元，享受抵免40%的政策（即可抵免所得税额748*40%=299.2万元）。2006年度所得税年度汇算清缴时，当年应纳所得税额为31.80万元，已抵免所得税31.80万元，余267.40万元。根据2007年12月26日江苏省徐州市国家税务总局《技术改造项目国产设备投资抵免企业所得税核准通知单》(200715号)，公司2007年度“挖装机及军工产品扩大生产规模技术改造”项目投资总额850万元，其中允许抵免企业所得税的国产设备投资概算总额367.46万元，享受抵免40%的政策（即可抵免所得税额367.46*40%=146.98万元）。2007年度所得税年度汇算清缴时，当年应纳所得税额为118.8万元，已抵免所得税118.8万元，余下295.58万元（其中2006年未抵免完结转的148.60万元和2007年新产生的投资额未抵免额146.98万元）。27、现金流量表补充资料项目2008年1-7月2007年度2006年度1、将净利润调节为经营活动的现金流量：净利润5,473,925.156,894,091.882,999,611.98加：资产减值准备163,492.24365,981.54-53,905.04固定资产折旧1,156,121.481,644,874.881,506,625.50无形资产摊销226,617.51388,487.16388,487.16长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-138,794.67-7,054.27（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）443,050.00597,315.90投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）-4,411,607.67-18,643,089.362,755,127.33经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-18,555,695.89-21,025,393.08-1,530,568.04经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）17,246,429.8712,960,297.3631,998,496.65其他经营活动产生的现金流量净额1,742,332.69-17,553,544.2938,654,137.17附注六、关联方及关联交易（一）存在控制关系的关联方1、本公司的母公司母公司名称：徐工集团工程机械有限公司企业类型：有限责任公司注册地：江苏省徐州市注册资本：125,301.35万元法定代表人：王民经营范围：工程机械及成套设备、专用汽车、建筑工程机械、矿山机械、环卫机械、环保设备、发动机、通用基础零部件等的制造、加工、销售持有本公司的股权比例：90.00%2、本公司实际控制人公司名称：徐州工程机械集团有限公司企业类型：有限责任公司（国有独资）注册地：江苏省徐州市注册资本：34,731.00万元法定代表人：王民经营范围：工程机械、建筑工程机械的制造、销售、开发持有本公司的股权比例：持有徐工集团工程机械有限公司100.00%的股权，间接控制本公司3、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位：万元)关联方名称2007年12月31日2008年1-7月增加额2008年1-7月减少额2008年7月31日徐州工程机械集团有限公司34,731.0034,731.00徐工集团工程机械有限公司125,301.35125,301.354、存在控制关系的关联方所持股份及其变化存在控制关系的关联方持有公司股份及其变化(单位：万元)2007年12月31日2008年1-72008年1-72008年7月31日企业名称金额比例月增加额月减少额金额比例徐工集团工程机械有限公司2,160.0090.00%2,160.0090.00%（二）报告期内发生交易的不存在控制关系的关联方关联方名称与本公司的关系徐州工程机械集团进出口有限公司同受徐工集团工程机械有限公司控制徐州徐工筑路机械有限公司同受徐工集团工程机械有限公司控制徐州工程机械科技股份有限公司同受徐工集团工程机械有限公司控制徐州工程机械保税有限公司同受徐工集团工程机械有限公司控制（三）关联方交易1、从关联方采购商品关联方名称交易内容定价原则2008年1-7月2007年度2006年度徐州工程机械保税有限公司装载机配件市场价格3,296,015.72464,800.00徐州徐工筑路机械有限公司装载机配件市场价格164,679.04506,114.60754,554.49徐州罗特艾德回转支承公司装载机配件16,150.00注采购金额为含税金额。2、向关联方销售商品关联方名称交易内容定价原则2008年1-7月2007年度2006年度徐州工程机械集团进出口有限公司装载机市场价格16,618,376.0732,835,800.0023,758,858.583、关联方借款报告期内向徐工集团工程机械有限公司的借入的资金情况如下：项目2008年1-7月2007年度2006年度期初借款余额（其他应付款）20,000,000.001,200,000.0014,600,000.00本期借款32,500,000.0045,000,000.0014,500,000.00本期还款29,000,000.0026,200,000.0027,900,000.00期末借款余额（其他应付款）23,500,000.0020,000,000.001,200,000.00借款利息614,330.00597,315.90公司向徐工集团工程机械有限公司的借款系徐工集团工程机械有限公司统一向商业银行借款后转借本公司，借款利息按照徐工集团工程机械有限公司向商业银行取得借款的利率计算。公司2007年度未向徐工集团工程机械有限公司支付借款利息。4、担保徐工集团工程机械有限公司为公司在江苏银行徐州大同街支行2007年12月27日－2008年12月24日期间开具银行承兑汇票提供担保的金额为3,000.00万元。5、商标使用徐工集团工程机械有限公司许可公司无偿使用“徐工”商标。6、向关联方支付费用关联方名称交易内容2008年1-7月2007年度2006年度徐工集团工程机械有限公司技术开发费1,686,526.552,000,500.00徐工集团工程机械有限公司公司管理费1,349,221.221,600,400.007、关联方往来余额关联方名称2008年7月31日2007年12月31日2006年12月31日应收账款关联方名称2008年7月31日2007年12月31日2006年12月31日徐州工程机械集团进出口有限公司2,468,999.544,644,433.541,126,499.54预付账款徐州工程机械保税有限公司2,468,184.28364,200.00其他应收款徐工集团工程机械有限公司1,436,097.13应付账款徐州徐工筑路机械有限公司827,107.14553,861.98365,747.88其他应付款徐工集团工程机械有限公司21,304,802.877,114,802.87附注七、或有事项截止2008年7月31日，公司无需要披露的或有事项。附注八、承诺事项截止2008年7月31日，公司无需要披露的重大对外承诺事项。附注九、资产负债表日后事项截止本财务报告批准报出日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。附注十、其他事项2008年7月24日，徐工集团工程机械有限公司与徐州工程机械科技股份有限公司签署了附生效条件的《非公开发行股份购买资产的框架协议》（以下简称协议），徐州工程机械科技股份有限公司发行股份所购买的资产包括：徐州重型机械有限公司90%的股权、徐州工程机械集团进出口有限公司100%的股权、徐州徐工液压件有限公司50%的股权、徐州徐工专用车辆有限公司60%的股权、徐州徐工随车起重机有限公司90%的股权、徐州徐工特种工程机械有限公司90%的股权，以及徐工集团工程机械有限公司拥有的试验中心相关资产和拥有的相关注册商标所有权。徐州徐工特种工程机械有限公司二○○八年九月八日资产负债表单位名称:徐州徐工特种工程机械有限公司会企01表注注2008年7月312007年12月312006年12月31负债和所有者权益（或股2008年7月312006年12月31资产释释2007年12月31日日日日东权益）日日五五流动资产：流动负债：货币资金116,701,760.6817,828,599.3222,524,394.80短期借款交易性金融资产交易性金融负债应收票据21,104,000.00330,000.003,857,380.00应付票据920,120,000.0021,490,000.0036,692,427.80应收账款335,625,186.2921,112,343.518,706,318.75应付账款1068,721,530.1353,835,896.0340,462,845.70预付款项44,706,139.442,108,549.631,047,443.59预收款项112,632,578.5517,744,300.595,167,194.96应收利息应付职工薪酬125,190,888.155,413,594.8210,290,208.98应收股利应交税费13710,555.78-503,681.26550,862.51其他应收款54,519,890.833,685,135.295,850,671.68应付利息存货652,370,100.2747,958,492.6029,315,403.24应付股利一年内到期的非流动资产其他应付款1436,693,184.0015,644,284.08790,914.07其他流动资产一年内到期的非流动负债流动资产合计115,027,077.5193,023,120.3571,301,612.06其他流动负债非流动资产：流动负债合计134,068,736.61113,624,394.2693,954,454.02可供出售金融资产非流动负债：持有至到期投资长期借款长期应收款应付债券长期股权投资长期应付款投资性房地产专项应付款固定资产729,985,355.6330,844,427.7827,558,416.79预计负债在建工程递延所得税负债工程物资其他非流动负债固定资产清理非流动负债合计生产性生物资产负债合计134,068,736.61113,624,394.2693,954,454.02所有者权益（或股东权油气资产益）：无形资产815,574,086.8115,800,704.3216,189,191.48实收资本（或股本）1524,000,000.0024,000,000.0024,000,000.00开发支出资本公积16428,959.23428,959.23373,959.23商誉减：库存股长期待摊费用盈余公积17361,489.90361,489.90递延所得税资产未分配利润181,727,334.211,253,409.06-3,279,192.92其他非流动资产外币报表折算差额所有者权益（或股东权益）非流动资产合计45,559,442.4446,645,132.1043,747,608.2726,517,783.3426,043,858.1921,094,766.31合计负债和所有者权益（或股资产总计160,586,519.95139,668,252.45115,049,220.33160,586,519.95139,668,252.45115,049,220.33东权益）总计法定代表人：杨勇主管会计工作负责人：张恒中会计机构负责人：张雷利润表单位名称:徐州徐工特种工程机械有限公司会企02表注释项目2008年1-7月2007年度2006年度五一、营业收入19169,538,026.09200,747,281.76130,533,975.03减：营业成本20133,328,665.80157,091,570.24103,224,278.93营业税金及附加21719,607.94785,643.51696,464.15销售费用9,697,236.866,530,128.583,845,814.14管理费用20,010,238.5430,481,344.7219,460,129.27财务费用22169,605.29-700,057.6580,974.55资产减值损失23163,492.24229,465.15153,878.60加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列）5,449,179.426,329,187.213,072,435.39加：营业外收入2436,200.39567,641.91104,414.29减：营业外支出255,823.022,737.24177,237.70其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）5,479,556.796,894,091.882,999,611.98减：所得税费用265,631.64四、净利润（净亏损以“-”号填列）5,473,925.156,894,091.882,999,611.98其中：被合并方被合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润5,473,925.156,894,091.882,999,611.98少数股东损益主管会计工作负责人：张恒法定代表人：杨勇会计机构负责人：张雷中现金流量表单位名称:徐州徐工特种工程机械有限公司会企03表单位:人民币元项目注释五2008年1-7月2007年度2006年度一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金167,858,900.71238,180,111.86155,229,189.18收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金506,146.791,234,743.93593,422.54现金流入小计168,365,047.50239,414,855.79155,822,611.72购买商品、接受劳务支付的现金140,791,264.90193,726,316.3165,533,973.85支付给职工以及为职工支付的现金14,910,763.6026,267,195.1522,461,139.12支付的各项税费6,740,440.079,694,647.207,225,400.86支付的其他与经营活动有关的现金4,180,246.2427,280,241.4221,947,960.72现金流出小计166,622,714.81256,968,400.08117,168,474.55经营活动产生的现金流量净额1,742,332.69-17,553,544.2938,654,137.17二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金其中：出售子公司所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额231,807.56394,708.60处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金现金流入小计231,807.56394,708.60购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金926,121.334,174,058.754,105,806.72投资所支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付的其他与投资活动有关的现金现金流出小计926,121.334,174,058.754,105,806.72投资活动产生的现金流量净额-926,121.33-3,942,251.19-3,711,098.12三、筹资活动产生的现金流量吸收投资所收到的现金其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金借款所收到的现金32,500,000.0045,000,000.0014,500,000.00发行债券收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计32,500,000.0045,000,000.0014,500,000.00偿还债务所支付的现金29,000,000.0026,200,000.0027,900,000.00分配股利、利润或偿付利息所支付的现金5,443,050.002,000,000.00826,632.90其中：支付少数股东股利支付的其他与筹资活动有关的现金其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金现金流出小计34,443,050.0028,200,000.0028,726,632.90筹资活动产生的现金流量净额-1,943,050.0016,800,000.00-14,226,632.90四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额-1,126,838.64-4,695,795.4820,716,406.15加：期初现金及现金等价物的余额17,828,599.3222,524,394.801,807,988.65六、期末现金及现金等价物的余额16,701,760.6817,828,599.3222,524,394.80主管会计工作负责人：张恒法定代表人：杨勇会计机构负责人：张雷中股东权益变动表会企04表单位名称:徐州徐工特种工程机械有限公司单位：元2008年1-7月2007年度项目所有者权益合实收资本资本公积盈余公积未分配利润实收资本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计计一、上年年末余额24,000,000.00428,959.23361,489.901,253,409.0626,043,858.1924,000,000.00373,959.23-3,279,192.9221,094,766.31加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额24,000,000.00428,959.23361,489.901,253,409.0626,043,858.1924,000,000.00373,959.23-3,279,192.9221,094,766.31三、本年增减变动金额473,925.15473,925.1555,000.00361,489.904,532,601.984,949,091.88（减少以“-”号填列）（一）净利润5,473,925.155,473,925.156,894,091.886,894,091.88（二）直接计入所有55,000.0055,000.00者权益的利得和损失1．可供出售金融资产公允价值变动净额2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响4．其他55,000.0055,000.00上述（一）和（二）5,473,925.155,473,925.1555,000.006,894,091.886,949,091.88小计（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2．股份支付计入所有者权益的金额3．其他（四）利润分配-5,000,000.00-5,000,000.00361,489.90-2,361,489.90-2,000,000.001．提取盈余公积361,489.90-361,489.902.提取一般风险准备3．对所有者（或股-5,000,000.00-5,000,000.00-2,000,000.00-2,000,000.00东）的分配4．其他（五）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他四、本年年末余额24,000,000.00428,959.23361,489.901,727,334.2126,517,783.3424,000,000.00428,959.23361,489.901,253,409.0626,043,858.19法定代表人：杨勇主管会计工作负责人：张恒中会计机构负责人：张雷股东权益变动表会企04表单位名称:徐州徐工特种工程机械有限公司单位：元2007年度2006年度项目所有者权益合实收资本资本公积盈余公积未分配利润实收资本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计计一、上年年末余额24,000,000.00428,959.23-3,279,192.9221,149,766.3124,000,000.00357,211.82-6,278,804.9018,078,406.92加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额24,000,000.00428,959.23-3,279,192.9221,149,766.3124,000,000.00357,211.82-6,278,804.9018,078,406.92三、本年增减变动金额361,489.904,532,601.984,894,091.8871,747.412,999,611.983,071,359.39（减少以“-”号填列）（一）净利润6,894,091.886,894,091.882,999,611.982,999,611.98（二）直接计入所有71,747.4171,747.41者权益的利得和损失1．可供出售金融资产公允价值变动净额2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响4．其他71,747.4171,747.41上述（一）和（二）6,894,091.886,894,091.8871,747.412,999,611.983,071,359.39小计（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2．股份支付计入所有者权益的金额3．其他（四）利润分配361,489.90-2,361,489.90-2,000,000.001．提取盈余公积361,489.90-361,489.902.提取一般风险准备3．对所有者（或股-2,000,000.00-2,000,000.00东）的分配4．其他（五）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他四、本年年末余额24,000,000.00428,959.23361,489.901,253,409.0626,043,858.1924,000,000.00428,959.23-3,279,192.9221,149,766.31法定代表人：杨勇主管会计工作负责人：张恒中会计机构负责人：张雷
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