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徐州工程机械科技股份有限公司
江苏苏亚金诚会计师事务所有限公司审计报告
徐州工程机械科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的徐州工程机械科技股份有限公司（以下简称徐工科技）按备考财务报表附注三披露的编制基础编制的备考财务报表，包括2008年7月31日、2007年12月
31日的备考合并资产负债表，2008年1－7月、2007年度的备考合并利润表以及财务报表附注。
一、管理层对备考财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制备考财务报表是徐工科技管理层的责任。
这种责任包括：
（1）设计、实施和维护与备考财务报表编制相关的内部控制，以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会
计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对备考财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与备考财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考财务报表的总体列报。我们
相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，徐工科技上述备考财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了徐工科技2008年7月31日、2007年12月31日的备考财务状况以及
2008年1-7月、2007年度的备考经营成果。
本审计报告专门就徐工科技向中国证券监督管理委员会报送向徐工集团工程机械有限公司发行股份购买资产暨重大资产重组申请文件之目的而出具，未经本会计师事务所书面认可，不得用于其他目的。
江苏苏亚金诚会计师事务所有限公司中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国南京二○○八年九月十七日
徐州工程机械科技股份有限公司
备考财务报表附注
附注一、公司基本情况
徐州工程机械科技股份有限公司(以下简称公司或徐工科技)原名徐州工程机械股份有限公司，系
1993年6月15日经江苏省体改委苏体改生(1993)230号文批准，由徐州工程机械集团公司以其所属的工程机械厂、装载机厂和营销公司1993年4月30日经评估后的净资产组建的定向募集股份有限公司。公司于1993年12月15日注册成立，注册资本为人民币95,946,600.00元。
1996年8月经中国证监会批准，公司向社会公开发行2,400.00万股人民币普通股(每股面值为人民币1元)，发行后股本增至119,946,600.00元。1996年8月至2004年6月，经股东大会及中国证
监会批准，通过以利润、公积金转增或配股等方式，公司股本增至545,087,620.00元。
公司法定代表人：王民。
公司注册资本：545,087,620.00元。
企业类型：股份有限公司。
公司注册地址：江苏省徐州经济开发区工业一区。
公司经营范围：公司主要从事工程机械、工程机械配件的开发、研制、加工、销售；工程机械维修服务及相关的科技咨询服务。公司主要产品为压实机械、铲运机械、路面机械。
公司的母公司：徐工集团工程机械有限公司。
公司备考财务报告的批准报出者：公司董事会。
备考财务报告批准报出日：2008年9月17日。
附注二、非公开发行股份购买资产的基本情况
根据公司第五届董事会第十二次会议（临时）决议通过的《关于公司向徐工集团工程机械有限公司发行股份购买资产的议案》、《公司向徐工集团工程机械有限公司发行股份购买资产暨重大资产重组
（关联交易）预案》和《关于公司与徐工机械签订附生效条件的<非公开发行股份购买资产的框架协议>的议案》，公司拟向徐工集团工程机械有限公司（以下简称徐工机械）非公开发行约34,000万股人民币普通股，徐工机械拟以其所拥有的徐州重型机械有限公司90%的股权、徐州工程机械集团进出口有限公司100%的股权、徐州徐工液压件有限公司50%的股权、徐州徐工专用车辆有限公司60%的股权、徐州徐工随车起重机有限公司90%的股权、徐州徐工特种工程机械有限公司90%的股权，以及徐工机械所拥有的相关注册商标所有权、试验中心相关资产及负债等非股权资产认购公司非公开发行的股份。
1、发行对象基本情况
公司非公开发行股份的对象为公司的母公司－徐工机械，徐工机械的基本情况见附注八（一）之1。
2、拟购买资产的基本情况
（1）徐州重型机械有限公司
徐州重型机械有限公司(以下简称重型机械公司)成立于1995年12月2日，在江苏省徐州工商行政管理局登记注册，企业法人营业执照注册号为320300000007808。注册地址：江苏省徐州市铜山路
165号，法定代表人王民，注册资本30,000.00万元，其中：徐工机械出资27,000.00万元，占注册资本的90%；徐州工程机械进出口有限公司出资3,000.00万元，占注册资本的10%。
经营范围：全液压汽车起重机、混凝土机械、轨道吊车、立杆作业车、登高平台消防车、履带起重机；轮式挖掘机、泡沫水罐消防车、举高喷射消防车、全地面汽车起重机制造、销售。
（2）徐州工程机械集团进出口有限公司
徐州工程机械集团进出口有限公司(以下简称进出口公司)成立于1997年7月28日，在江苏省徐州工商行政管理局登记注册，企业法人营业执照注册号为320301000000807。注册地址:徐州经济开发区工业一区，法定代表人王岩松，注册资本7,000.00万元人民币，为徐工机械的全资子公司。经营范围：经营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品或技术除外）；与出口自产成套设备相关的境外工程的境内国际招标工程的承包及与上述境外工程相关服务的劳务人员对外派遣；承办“三来一补”业务；普通机械、电子产品、工程机械配件销售；工程机械维修、租赁。主营业务：工程机械等进出口业务。
（3）徐州徐工液压件有限公司
徐州徐工液压件有限公司(以下简称液压件公司)成立于1994年2月15日,在江苏省徐州工商行政管理局登记注册，企业法人营业执照注册号为320301000001512。注册地址：徐州经济开发区桃山路
18号,法定代表人张玉纯，注册资本9,600.00万元人民币，其中：徐工机械出资4,800.00万元，占注册资本的50%；重型机械公司出资4,800.00万元，占注册资本的50%。经营范围：许可经营项目：液压件、工程机械配件制造，普货运输；一般经营项目：液压件、工程机械配件销售维修、技术服务、电镀加工，高中压液压元件系统、密封件、钢材销售。
（4）徐州徐工专用车辆有限公司
徐州徐工专用车辆有限公司(以下简称专用车辆公司)成立于1992年1月21日,在江苏省徐州工商行政管理局登记注册，企业法人营业执照注册号为320300000002636。注册地址：徐州市铜山路165
号,法定代表人王民,注册资本1,000.00万元人民币，其中：徐工机械出资600.00万元，占注册资本的60%；重型机械公司出资400万元，占注册资本的40%。经营范围：工程机械及专用底盘、特种车辆、专用汽车开发、制造、销售及售后服务。
（5）徐州徐工随车起重机有限公司
徐州徐工随车起重机有限公司(以下简称随车起重机公司)成立于2002年1月18日，在江苏省徐州工商行政管理局登记注册，企业法人营业执照注册号为3203001108287。注册地址：徐州铜山路248
号，法定代表人施克元，注册资本4,000.00万元人民币，其中：徐工机械出资3,600.00万元，占注册资本的90%；重型公司出资400.00万元，占注册资本的10%。经营范围：随车起重机、桥梁检测车、高空作业车、道路清障车、环卫车辆及设备、工程及矿山机械配套件产品制造、加工、销售。主营业务：汽车随车起重机、桥梁检测车的制造销售。
（6）徐州徐工特种工程机械有限公司
徐州徐工特种工程机械有限公司((以下简称特种机械公司)成立于2002年4月22日,在江苏省徐州工商行政管理局登记注册，企业法人营业执照注册号为320300000013279。注册地址:徐州市矿山西路58号,法定代表人杨勇,注册资本2,400.00万元人民币，其中：徐工机械出资2,160.00万元，占注册资本的90%；进出口公司出资240.00万元，占注册资本的10%。经营范围：工程机械及配件、塑料包装机械、风动工具、矿用防爆柴油机械及配件制造、销售、维修。主营业务：小型装载机、风动工具的制造销售。
（7）徐工机械的注册商标所有权以及试验中心相关资产负债。
为保证重组后公司资产和业务的完整，减少关联交易，根据重组方案徐工机械以上述六家公司股权认购公司非公开发行股份的同时以徐工机械注册商标所有权、试验中心相关资产和负债作为本次认购股份对价的组成部分。
徐工机械拥有的试验中心是国家首批认定的企业技术中心。试验中心为徐工机械发展战略的重要技术支撑平台，主要承担徐工机械新产品、新技术、新工艺和新装备的研发任务，以及公司高新技术产业的孵化。试验中心下设整机与结构、传动、液压、电气、标准化等专业研究室，主要从事压实机械、铲运机械、路面机械、桩工机械、混凝土机械等工程机械产品的研究与开发。
徐工机械拥有的相关注册商标主要包括“徐工”等相关中英文字样和图形商标。
徐工机械拥有的相关注册商标、试验中心的房屋及建筑物、试验检测及办公设备、土地使用权、其账面价值分别为20,832.09万元、3,721.52万元、4,201.36万元、956.62万元；相关负债包括短期借款8,800.00万元，其他应付款79.50万元。
经江苏仁合苏仁评报字2008第084号《资产评估报告》评估、并经徐州市国资委核准的上述资产标的资产评估价值530,922.03万元，按照定价基准日前二十个交易日徐工科技股票交易均价为发行价格为，即16.47元/股，本次非公开发行规模为32,235.7031万股。
附注三、备考财务报表的编制基础
因公司向徐工机械购买目标资产的行为构成了重大资产购买行为，根据中国证券监督管理委员会
《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号－上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，公司需对目标公司及相关业务的财务报表进行备考合并，编制备考合并财务报表。
本备考财务报表系根据公司与徐工机械签署的附生效条件的《非公开发行股份购买资产的框架协议》之约定，并按照以下假设基础编制：
1、上述方案能够获得公司股东大会、有权国有资产监督管理部门、有权机关、中国证券监督管理委员会的批准；2007年1月1日公司已完成向徐工机械非公开发行股票，并办妥目标公司及相关资产的收购手续。
2、上述收购的资产及相关业务产生的损益自2007年1月1日至2008年7月31日期间一直存在于公司。2007年1月1日至2008年7月31日期间目标公司对原股东的利润分配，视同备考合并主体的股利分配。
3、重型机械公司持有徐工科技的5.98％股权按账面价值82,096,786.58元于2007年1月1日前无偿划拨给徐工机械。中国证监会对此次划转无异议、豁免徐工机械要约收购义务，且徐工机械已办理完毕公司5.98%股权过户手续。
4、公司向徐工机械转让持有的进出口公司20％股权已于2007年1月1日前完成，即公司自2007
年1月1日起持有进出口公司100％的股权。
本备考财务报表以公司和重型机械公司、进出口公司、液压件公司、专用车辆公司、随车起重机公司、特种机械公司等经审计的2007年度、2008年1－7月的模拟财务报表为基础，按照财政部2006
年2月15日颁布的《企业会计准则》的有关规定，采用附注四所述重要会计政策、会计估计及合并财务报表的编制方法进行了相关调整和重新表述，并对两者之间于2007年度、2008年1－7月期间的交易及往来余额在编制本备考财务报表时汇总抵销。
附注四、主要会计政策和会计估计
一、会计期间
公司以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
二、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
三、记账基础和计量属性
公司以权责发生制为记账基础。
公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
四、现金等价物的确定标准
公司将期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。
五、外币折算方法和汇兑损益的处理方法
1、公司对于发生的外币交易，均采用交易发生日的即期汇率（中间价）将外币金额折算为记账本位币金额。
2、公司在资产负债表日和结算日，对于外币货币性项目，采用当日即期汇率折算，因结算或采用资产负债表日的即期汇率折算而产生的汇兑差额，计入当期损益；对于以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；对于以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。除上述产生的汇兑差额直接计入当期损益外，对于属于购建或生产符合资本化条件的资产的外币专门借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理；其他汇兑差额，计入当期财务费用。
六、金融资产和金融负债的计量
1、金融资产的分类方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收款项；（4）可供出售金融资产。
2、金融资产的计量
（1）金融资产的初始计量
公司初始确认金融资产，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
（2）金融资产的后续计量
公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产，按照公允价值进行计量；应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。但是，公司对处于正常信用期间的金融资产不考虑实际利率对公允价值的影响。
公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动产生的利得或损失，计入当期损益；可供出售金融资产公允价值变动产生的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产产生的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该项金融资产终止确认时转出，计入当期损益；可供出售外币货币性金融资产产生的汇兑差额，计入当期损益；采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益；以摊余成本计量的应收款项和持有至到期投资，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
（3）金融资产的期末计量
①金融资产减值准备的确认标准：公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
②金融资产减值准备的计提方法：以摊余成本计量的金融资产，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提金融资产减值准备；可供出售金融资产按可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
3、金融负债的分类方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；（2）其他金融负债。
4、金融负债的计量
公司初始确认借款及应付款项，按照公允价值计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。公司对一年以内的金融负债不考虑实际利率对公允价值的影响。
5、金融工具公允价值的确认
如果该金融工具存在活跃的交易市场，则采用公开市场价格作为确定其公允价值的依据；如果该金融工具不存在活跃的交易市场，则采用估值技术确定其公允价值。
七、坏账损失的核算方法和确认标准
1、坏账损失的核算方法
公司采用备抵法核算坏账损失。对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；单项金额重大的应收款项经测试未发生减值的并入其他单项金额非重大的应收款项，依据其期末余额，按账龄分析法计提坏账准备。
公司根据债务人的实际财务状况、现金流量等情况确定的应收款项坏账准备计提比例为：
应收账款坏其他应收款
账龄
账准备比率（%）坏账准备比率（%）
一年以内0.000.00
一至二年10.0010.00
二至三年50.0020.00
三年以上100.0050.00
2、坏账的确认标准
（1）因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；
（2）因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；
（3）因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项。
八、存货核算方法
1、存货的分类
公司存货包括原材料、库存商品、周转材料、在产品、委托加工材料等。
2、存货的初始计量
公司在取得存货时采用实际成本计价。
3、存货发出的计价
公司存货发出时采用加权平均法计价。
4、低值易耗品的摊销
公司对于生产领用的低值易耗品采用一次转销法进行摊销；对于周转使用的低值易耗品采用五五摊销法进行摊销。
5、存货盘存制度
存货采用永续盘存制，公司对存货定期进行全面盘点。
6、存货的期末计量
资产负债表日，公司的存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
九、长期股权投资核算方法
1、长期股权投资的初始计量
（1）同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始计量
同一控制下的企业合并中，公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。
（2）非同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始计量
非同一控制下的企业合并中，公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，加上购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用作为长期股权投资的初始投资成本。
（3）以支付现金取得的长期股权投资的初始计量
以支付现金取得的长期股权投资，公司按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本。
（4）以发行权益性证券方式取得的长期股权投资的初始计量
以发行权益性证券方式取得的长期股权投资，公司按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本。
（5）以投资者投入方式取得的长期股权投资的初始计量
投资者投入长期股权投资，公司按照投资各方在投资合同或协议中约定的价值作为其初始投资成本。但投资合同或协议中约定价值不公允的，公司按照取得该项投资的公允价值作为其初始投资成本。
公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。
2、长期股权投资的后续计量
（1）采用成本法核算的长期股权投资
公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资、对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加投资外，其投资成本在持有期间基本上保持不变。被投资单位宣告分派的现金股利或利润中，公司按应享有的部分确认为当期投资收益；但所确认的投资收益仅限于被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，超过部分应冲减长期股权投资的成本。
公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
（2）采用权益法核算的长期股权投资
公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资，取得投资时对于初始投资成本大于应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不对两者之间的差额调整投资成本；对于初始投资成本小于应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，将两者之间的差额调整长期股权投资的初始投资成本，并同时计入取得投资当期的损益。
采用权益法核算的长期股权投资，按应享有被投资单位所有者权益的变动而变动。确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，公司在被投资单位账面净损益的基础上经过适当调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具重要性的或是其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料的，直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。
3、长期股权投资的处置
处置长期股权投资，公司将其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
十、固定资产核算方法
1、固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的分类
公司的固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、工具器具等。
3、固定资产的初始计量
固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
4、固定资产折旧
公司采用直线法计提固定资产折旧，并按照固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。固定资产预计使用寿命、预计净残值率及年折旧率列示如下：
固定资产类别使用寿命(年)净残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物2044.8
机器设备1446.86
运输设备8412
工具器具8412
资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变更，作为会计估计变更处理。
十一、在建工程核算方法
1、在建工程的初始计量
在建工程核算公司基本建设、更新改造等在建工程所发生的实际支出。公司的自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支付的工程价款等计量。以借款进行的工程所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入在建工程成本。
公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，转入固定资产，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
2、在建工程结转为固定资产的时点
公司以工程达到预定可使用状态时作为确认固定资产的时点。
十二、无形资产核算方法
1、无形资产的初始计量
无形资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
2、划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的标准
公司对于内部研究开发项目，区分研究阶段与开发阶段分别进行处理。
研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。同时满足下列条件的开发阶段支出，才能确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司对于无法区分研究阶段与开发阶段的支出，在发生时作为管理费用，全部计入当期损益。
3、无形资产的后续计量
（1）无形资产使用寿命的估计
公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
（2）无形资产使用寿命的复核
资产负债表日，公司对无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命不同于以前的估计，则改变无形资产的使用寿命，并按照会计估计变更处理；对于使用寿命不确定的无形资产，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则视为会计估计变更，估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的处理原则进行处理。
（3）使用寿命有限的无形资产的摊销
公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期摊销。公司对商标使用权按照20年的期限进行摊销。
（4）使用寿命不确定的无形资产的后续计量
公司根据可获得的相关信息判断，如果无法合理估计某项无形资产的使用寿命的，将其确认为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销，但在每个会计期间进行减值测试。
十三、长期待摊费用核算方法
1、长期待摊费用的范围
长期待摊费用核算公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上（不含1年）的各项费用，如以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
2、长期待摊费用的初始计量
长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。
3、长期待摊费用的摊销
长期待摊费用采用直线法分期摊销。
十四、资产减值
1、资产组的减值
（1）资产组的认定
如果单项资产的可收回金额无法确定，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额，认定资产组并进行减值测试。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
（2）资产组可收回金额和账面价值的确定
资产组的可收回金额按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
公司对资产组账面价值的确定基础，与其可收回金额的确定方式保持一致。资产组的账面价值包括可直接归属于资产组与可以合理和一致地分摊至资产组的资产账面价值，不包括已确认负债的账面价值，但如不考虑该负债金额就无法确定资产组可收回金额的除外。
（3）资产组减值测试
资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认资产组减值损失。资产组减值损失按照下列顺序进行分摊：
①首先抵减分摊至资产组中商誉的账面价值。
②然后根据资产组中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的账面价值不得低于下列三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零。由此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相关资产组中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。
（4）总部资产减值测试
如果有迹象表明某项总部资产可能发生减值的，则公司结合相关资产组或者资产组组合进行减值测试。
2、可供出售金融资产、持有至到期投资的减值
通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则公司认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
持有至到期投资发生减值损失时，按照账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
出现下列客观证据，表明发生减值：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难。
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组。
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格
明显下降、所处行业不景气等。
（7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可
能无法收回投资成本。
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
（9）其他表明发生减值的客观证据。
3、长期股权投资、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产等非流动资产的减值
（1）按成本法核算的、活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
其他资产的可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（3）资产可收回金额的计量
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
（4）资产减值准备的转回
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。但是，在资产处置、出售、对外投资、以非货币性资产交换方式换出、在债务重组中抵偿债务等时，同时符合资产终止确认条件的，公司将相关资产减值准备予以转销。
4、商誉减值的处理
在涉及因企业合并而形成的商誉的情况下，公司认定与商誉相关的资产组或者资产组组合，并以此为基础进行减值测试。
对于企业合并所形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合，在每年年度终了进行减值测试，计算可收回金额，并与其账面价值进行比较。如资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，该差额首先冲减分配到该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，然后根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
十五、借款费用核算方法
1、借款费用的范围
公司的借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
2、借款费用的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
3、借款费用资本化期间的确定
（1）借款费用开始资本化时点的确定
当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。
（2）借款费用暂停资本化时间的确定
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
（3）借款费用停止资本化时点的确定
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
4、借款费用资本化金额的确定
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
③借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
④在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的利息金额。
（2）借款辅助费用资本化金额的确定
①专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
②一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）汇兑差额资本化金额的确定
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
十六、收入的确认
1、商品销售收入的确认
公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
2、提供劳务收入的确认
公司在收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认劳务收入的实现。
3、让渡资产使用权收入的确认
公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
十七、所得税的核算方法
（一）公司采用资产负债表债务法核算所得税。
（二）递延所得税资产或递延所得税负债的确认
1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生当期、符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。
2.递延所得税资产的确认依据
（1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。
（2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额，减记的金额予以转回。
（三）递延所得税资产或递延所得税负债的计量
1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。
4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。
（四）所得税费用的确认和计量
公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税费用（或收益）的基础上，将两者之和确认为所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。即：
所得税费用（或收益）＝当期所得税＋递延所得税费用（－递延所得税收益）
附注五、税项
公司涉及的主要税费如下：
1、企业所得税
2008年1月1日前按应纳税所得额的33%计缴，2008年1月1日后按应纳税所得额的25%计缴。
2、增值税
按销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的余额计缴，销项税额适用税率为17%、13％。
3、营业税
租赁收入按5%计缴，劳务收入按3%计缴。
4、城市建设维护税
按应纳增值税额和营业税额的7%计缴。
5、教育费附加
按应纳增值税额和营业税额的4%计缴。
附注六、企业合并与合并财务报表
一、合并范围的确定原则
备考合并财务报表按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则第33号－合并财务报表》的相关规定执行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
二、合并财务报表的编制方法
合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响，由母公司编制。
三、子公司的基本情况
1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司（金额单位：万元）
持股比例%法定
公司全称类型注册地经营范围注册资本期末投资额
直接间接代表人
普通机械及配件、钢
徐州徐工物资有限责江苏省材、木材、建筑材料等
899.80339.3591.056.05杨勇
供应有限公司任公司徐州市的销售，普通机械制
造、维修。
全液压汽车起重机、混
凝土机械、轨道吊车、
立杆作业车、登高平台
徐州重型机械有限责江苏省消防车、履带起重机；
30,0000030,000.0090.0010.00王民
有限公司任公司徐州市轮式挖掘机、泡沫水罐
消防车、举高喷射消防
车、全地面汽车起重机
制造、销售。
经营和代理各类商品
及技术的进出口业务
（国家限定公司经营
或禁止进出口的商品
或技术除外）；与出口
自产成套设备相关的
徐州工程机械
有限责江苏省境外工程的境内国际
集团进出口有7,000.007,000.00100.00王岩松
任公司徐州市招标工程的承包及与
限公司
上述境外工程相关服
务的劳务人员对外派
遣；承办“三来一补”
业务；普通机械、电子
产品、工程机械配件销
售；工程机械维修、租
持股比例%法定
公司全称类型注册地经营范围注册资本期末投资额
直接间接代表人
赁。主营业务：工程机
械等进出口业务。
许可经营项目：液压
件、工程机械配件制
造，普货运输；一般经
徐州徐工液压有限责江苏省营项目：液压件、工程
9,600.009,600.0050.0050.00张玉纯
件有限公司任公司徐州市机械配件销售维修、技
术服务、电镀加工，高
中压液压元件系统、密
封件、钢材销售。
工程机械及专用底盘、
徐州徐工专用有限责江苏省特种车辆、专用汽车开
1,000.001,000.0060.0040.00王民
车辆有限公司任公司徐州市发、制造、销售及售后
服务。
随车起重机、桥梁检测
车、高空作业车、道路
清障车、环卫车辆及设
徐州徐工随车有限责江苏省备、工程及矿山机械配
4,000.004,000.0090.0010.00施克元
吊有限公司任公司徐州市套件产品制造、加工、
销售。主营业务：汽车
随车起重机、桥梁检测
车的制造销售。
工程机械及配件、塑料
包装机械、风动工具、
徐州徐工特种矿用防爆柴油机械及
有限责江苏省
工程机械有限配件制造、销售、维修。2,400.002,400.0090.0010.00杨勇
任公司徐州市
公司主营业务：小型装载
机、风动工具的制造销
售。
工程机械及专用底
盘、建筑工程机械、消
防机械及设备、环卫机
械、环保设备、专用汽
上海徐工徐重有限责上海市车底盘销售、租赁、维
1,000.00900.00100.00张玉纯
经贸有限公司任公司宝山区修服务；各类机械原材
料及零部件采购、销
售、起重机械销售；货
运代理；上述项目的技
术咨询，投资咨询。
许可经营项目：汽油柴
徐州徐工供油有限责江苏省油零售。一般经营项
150.00105.0020.0080.00魏光庭
有限公司任公司徐州市目：润滑油、日用百货、
日杂用品销售。
持股比例%法定
公司全称类型注册地经营范围注册资本期末投资额
直接间接代表人
普通机械及配件；汽车
徐州工程机械有限责
徐州市零部件、钢材及制品500.00500.00100.00王岩松
保税有限公司任公司
等。
2、非企业合并方式取得的子公司（金额单位：人民币万元）
期末持股比例%法定
公司全称类型注册地经营范围注册资本
投资额代表人
直接间接
徐州工程机械有限
工程机械整机及配件销
上海营销有限责任上海市4,500.004,050.0090.00杨勇
售、租赁、维修业务
公司公司
工程机械整机及配件研
有限发、生产、销售及技术咨
徐工重庆工程
责任重庆市询、售后维修服务、仓储11,000.0011,000.0090.0010.00李锁云
机械有限公司
公司服务（不含危险品）、工
程机械租赁等。
注徐工重庆工程机械有限公司于2006年7月26日注册成立，公司、徐州工程机械上海营销有限公司分别占其注册资本的90％、10％。
四、报告期内财务报表合并范围的变更情况
（1）因发行股份收购资产而增加的财务报表合并范围
报告期内公司收购了控股股东徐工机械持有的重型机械公司90%股权、进出口公司100%股权、液压件公司50%股权、专用车辆公司60%股权、随车起重机公司90%股权、特种机械公司90%股权，因该项股权收购属于同一控制下的企业合并，自2007年1月1日起公司将上述公司的财务报表纳入合并范围。
（2）报告期新增财务报表合并范围子公司情况：（单位：万元）
2007年度2008年1－7月
公司名称
期末净资产净利润期末净资产净利润
徐州重型机械有限公司148,715.8870,536.78110,581.0664,865.18
徐州工程机械集团进出口有限公司12,833.626,527.5012,019.9312,036.32
徐州徐工专用车辆有限公司14,614.906,302.4717,159.152,544.25
徐州徐工液压件有限公司10,600.75570.8411,268.64667.89
徐州徐工随车吊有限公司5,058.92835.535,052.12493.19
徐州徐工特种工程机械有限公司2,604.39689.412,651.78547.39
上海徐工徐重经贸有限公司4,371.7014,318.7518,633.8814,262.18
徐州徐工供油有限公司154.062.04154.130.07
徐州工程机械保税有限公司416.79-620.361,277.30860.50
（3）编制合并财务报表时按权益法调整的过程（单位：元）
母公司长期股合并调整合并长期股权
子公司名称合并抵销
权投资余额本期损益累计损益投资余额
徐工重庆工程机械有限公司99,000,000.00-5,891,521.90-14,177,342.8984,822,657.11
徐州工程机械上海营销有限公司40,500,000.00-433,424.6250,678,097.8591,178,097.85
徐州徐工物资供应有限公司3,393,461.90-222,451.742,986,679.036,380,140.93
徐州重型机械有限公司27,000,000.00699,310,696.441,111,089,956.941,138,089,956.94
徐州工程机械集团进出口有限公司70,000,000.00128,884,988.7057,972,321.25127,972,321.25
徐州徐工液压件有限公司96,000,000.0015,265,483.006,954,889.33102,954,889.33
徐州徐工专用车辆有限公司10,000,000.003,339,435.7746,343,206.4756,343,206.47
徐州徐工随车吊有限公司40,000,000.004,438,732.185,469,048.0245,469,048.02
徐州徐工特种工程机械有限公司24,000,000.004,926,532.64-133,994.9923,866,005.01
附注七、备考财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）
1、货币资金
项目期末账面余额期初账面余额
现金357,001.72302,591.35
银行存款912,659,356.38999,592,768.64
其他货币资金2,606,751,206.462,114,181,722.40
合计3,519,767,564.563,114,077,082.39
注其他货币资金2008年7月31日余额中银行承兑汇票保证金存款余额2,267,292,795.62元；定期存款余额229,608,777.81元。
2、应收票据
（1）应收票据类别
项目期末账面余额期初账面余额
银行承兑汇票278,846,304.60152,885,487.95
（2）截止2008年7月31日，公司为开具银行承兑汇票而质押的应收票据期末余额为178,329,000.00元。
（3）应收票据2008年7月31日余额中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东票据。
3、应收账款
（1）账龄及坏账准备
期末期初
账龄账面余额账面余额
坏账准备坏账准备
金额比例金额比例
一年以内1,230,167,856.5584.00%531,762,298.4570.28
%一至二年101,861,785.376.96%10,186,178.54117,393,464.3015.52%11,739,346.44
二至三年61,829,461.194.22%30,914,730.6163,722,032.268.42%31,861,016.08
三年以上70,687,574.354.82%70,687,574.3443,710,879.095.78%43,710,879.09
合计1,464,546,677.46100.00%111,788,483.49756,588,674.10100.00%87,311,241.61
（2）应收账款风险分类情况
2008年7月31日2007年12月31日
项目
金额比例坏账准备金额比例坏账准备
单项金额重大
1,280,967,001.1287.47%67,149,300.00597,304,545.9478.95%55,784,596.03
的其他应收款
单项金额不重
大但风险较大77,204,771.685.27%44,639,183.4968,712,763.909.08%31,526,645.58
的其他应收款
其他单项金额
不重大的其他106,374,904.667.26%90,571,364.2611.97
%应收款
合计1,464,546,677.46100.00%111,788,483.49756,588,674.10100.00%87,311,241.61
注单项金额重大的应收账款，是指期末余额在100.00万元以上的应收账款；单项金额不重大但风险较大的应收账款，是指期末余额在100.00万元以下，账龄在一年以上的应收账款；其他单项金额不重大的应收账款，是指账龄在一年以内的应收账款。（3）应收账款期末余额位列前五名欠款情况期末期初项目金额比例金额比例应收账款前五名合计及比例126,959,638.488.67%98,730,365.3513.05%（4）应收账款2008年7月31日余额中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。（5）应收账款2008年7月31日余额较2007年12月31日增加707,958,003.36元，主要系公司销售规模增加，加大客户信用额度，收款期延长所致。4、预付款项（1）账龄分析期末余额期初余额账龄金额比例金额比例一年以内533,360,133.8291.32%392,156,684.0591.33%一年以上50,713,036.738.68%37,227,265.308.67%合计584,073,170.55100.00%429,383,949.35100.00%（2）预付款项期末余额位列前五名欠款情况期末期初项目金额比例金额比例前五名欠款单位合计及比例174,682,112.2429.91%109,480,334.8925.50%（3）预付款项2008年7月31日余额中无持有公司预付5%（含5%）以上表决权股份的股东款项情况。5、其他应收款（1）账龄及坏账准备期末期初账龄账面余额账面余额坏账准备坏账准备金额比例金额比例一年以内598,793,925.1698.56%675,642,045.5998.62%一至二年1,711,224.590.28%171,122.453,206,952.030.47%320,695.21二至三年1,269,137.040.21%253,827.403,995,775.410.58%799,155.08三年以上5,761,231.340.95%2,880,565.682,250,673.370.33%1,125,286.69合计607,535,518.13100.00%3,305,515.53685,095,446.40100.00%2,245,136.98（2）其他应收款风险分类情况2008年7月31日2007年12月31日项目金额比例坏账准备金额比例坏账准备单项金额重大的其579,946,425.2995.46%540,834.72653,448,145.0095.38%他应收款单项金额不重大但风险较大的其他应8,023,185.611.32%2,764,680.819,453,300.811.38%2,245,136.98收款其他单项金额不重19,565,907.233.22%22,194,000.593.24%大的其他应收款合计607,535,518.13100.00%3,305,515.53685,095,446.40100.00%2,245,136.98注单项金额重大的其他应收款，是指期末余额在50.00万元以上的其他应收款；单项金额不重大但风险较大的其他应收款，是指期末余额在50.00万元以下，账龄在一年以上的其他应收款；其他单项金额不重大的其他应收款，是指账龄在一年以内的其他应收款。（3）其他应收款期末余额位列前五名欠款情况项目期末期初金额比例金额比例其他应收款前五名合计及比例519,042,382.3685.43%335,177,470.0748.92%（4）其他应收款2008年7月31日余额中应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项详见附注八(三)之6。（5）其他应收款期末余额中包括进出口公司应收出口退税款207,834,436.41元、徐工科技应收矿山东路4号宗地搬迁补偿费200,791,985.31元。徐工科技应收徐工机械股权转让款78,863,700.00元。6、存货期末期初种类账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料737,337,583.7511,486,654.22725,850,929.53456,289,862.5514,703,168.63441,586,693.92在产品616,789,692.28616,789,692.28950,344,032.23950,344,032.23产成品1,880,903,712.9740,066,703.001,840,837,009.971,588,916,712.5645,102,729.681,543,813,982.88合计3,235,030,989.0051,553,357.223,183,477,631.782,995,550,607.3459,805,898.312,935,744,709.037、持有至到期投资期末期初项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值委托贷款2,000,000.002,000,000.002,000,000.002,000,000.00截止2008年7月31日持有至到期投资余额2,000,000.00元，为徐州工程机械上海营销有限公司委托深圳发展银行南京城西支行发放给徐州润东实业集团有限公司的贷款，年利率为16%，贷款期限为2008年6月23日－2009年6月22日。8、长期股权投资项目期初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额长期股权投资61,021,997.1797,056.958,038,877.2853,080,176.84其中：成本法54,874,012.777,000,000.0047,874,012.77权益法6,147,984.4097,056.951,038,877.285,206,164.07减：长期股权投资减值准备34,106,375.0734,106,375.07长期股权投资净额26,915,622.1097,056.958,038,877.2818,973,801.77（1）成本法核算的长期股权投资变动情况持股本期分得现被投资单位名称初始投资成本期初账面余额本期减少额期末账面余额比例增加额金红利徐工集团汽车修理有限41.25%360,000.00218,830.07218,830.07公司上海高校科技创新投资15.00%16,920,637.7016,920,637.7016,920,637.70有限公司青海路桥建设股份有限13.82%30,000,000.0030,000,000.0030,000,000.00公司徐州徐工筑路机械有限10.00%7,000,000.007,000,000.007,000,000.00公司徐州工程机械科技股份0.09%260,000.00260,000.00260,000.00有限公司上海东方建设机械租赁微小363,545.00363,545.00363,545.00有限公司重型汽车财务公司微小111,000.00111,000.00111,000.00合计55,015,182.7054,874,012.777,000,000.0047,874,012.77注徐州徐工物资供应有限公司持有本公司354,604.00股法人股，账面余额260,000.00元。2001年末公司收购其71.1%的股权并于2002年起将其纳入合并报表范围，导致该公司持有公司法人股。（2）权益法核算的长期股权投资变动情况持股初始期初期末分得现被投资单位名称本期增加额本期减少额比例投资成本账面余额账面余额金红利徐工集团汽车修理有限公司41.25%360,000.00218,830.07218,830.07徐州特许机器有限公司50.00%3,100,000.006,147,984.4097,056.951,038,877.285,206,164.07合计3,100,000.006,147,984.4097,056.951,038,877.285,206,164.07（3）长期股权投资减值准备变动情况被投资单位名称期初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额徐工集团汽车修理有限公司188,830.07188,830.07上海高校科技创新投资有限公司3,554,000.003,554,000.00青海路桥建设股份有限公司30,000,000.0030,000,000.00上海东方建设机械租赁有限公司363,545.00363,545.00合计34,106,375.0734,106,375.079、固定资产（1）固定资产原价类别期初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额房屋及建筑物860,090,019.7879,752,210.105,060,510.52934,781,719.36机器设备1,117,272,234.35117,850,157.6027,897,071.641,207,225,320.31运输设备33,738,090.255,824,545.264,771,210.5434,791,424.97工具器具42,037,403.237,928,023.052,311,176.1047,654,250.18合计2,053,137,747.61211,354,936.0140,039,968.802,224,452,714.82（2）累计折旧类别期初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额房屋及建筑物109,257,454.2423,156,652.881,982,109.03130,431,998.09机器设备393,846,355.3955,421,829.9122,616,439.20426,651,746.10运输设备12,480,419.562,633,330.522,247,066.4112,866,683.67工具器具27,413,910.292,684,721.362,270,434.3027,828,197.35合计542,998,139.4883,896,534.6729,116,048.94597,778,625.21（3）固定资产减值准备类别期初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额房屋及建筑物机器设备7,551,615.971,014,137.826,537,478.15运输设备1,360,162.631,360,162.63工具器具合计8,911,778.601,014,137.827,897,640.78（4）固定资产账面价值类别期初账面余额期末账面余额房屋及建筑物750,832,565.54804,349,721.27机器设备715,874,262.99774,036,096.06运输设备19,897,508.0620,564,578.67工具器具14,623,492.9419,826,052.83合计1,501,227,829.531,618,776,448.83（5）本期增加的固定资产主要为购置新厂的设备，以及在建工程转入的已完工新建厂区房屋及建筑物；本期减少的固定资产主要为处置的设备。10、在建工程（1）在建工程明细项目列示如下：期初本期减少额期末项目预算数本期增加额账面余额转入固定资产其他减少账面余额公司大型装载机拌和站及358,660,000.0080,120,009.8154,451,991.1324,357,019.57110,214,981.37齿轮箱技术改造项目重庆新厂区建设111,450,000.0019,469,666.1828,561,289.791,075,243.0046,955,712.97液压件公司设备安装20,983,639.9527,768,793.5120,173,754.3128,578,679.15随车起重机公司建筑工程14,000,000.00341,966.8014,938,563.4015,280,530.20随车起重机安装设备26,000,000.0024,269,823.663,293,251.6027,563,075.26大型履带吊技改项目288,420,000.0090,776,890.43155,016,000.2336,134,940.66209,657,950.00大型履带吊调试场工程45,000,000.0034,249,035.829,879,278.9444,128,314.76大吨位结构件厂房10,500,000.0010,964,234.0011,715,428.0022,679,662.00TH6511卧式镗铣加工中心3,300,000.0035,587.003,254,109.513,289,696.51数控双面对镗床11,600,000.0015,626,631.87116,897.7515,742,354.941,174.68转台数控对镗加工中心14,450,000.0015,719,802.17143,016.9415,862,819.11对镗加工中心8,000,000.008,442,177.828,442,177.82转台数控钻铣加工中心5,250,000.00841,533.824,957,083.325,798,617.14其他零星工程及设备安装7,499,121.2273,164,992.8923,919,667.4056,744,446.71期初本期减少额期末项目预算数本期增加额账面余额转入固定资产其他减少账面余额合计329,340,120.55387,260,697.01152,416,641.6158,814,602.66505,369,573.29注其他减少系转入无形资产的土地使用权。（2）在建工程减值准备明细项目列示如下：项目期初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额其他零星工程1,158,611.051,158,611.05合计1,158,611.051,158,611.0511、无形资产（1）无形资产增减变动情况项目期初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额一、无形资产原价合计459,855,594.0395,051,589.36554,907,183.39土地使用权192,328,607.6094,801,589.36287,130,196.96计算机软件6,163,110.00250,000.006,413,110.00专有技术2,312,000.002,312,000.00商标259,051,876.43259,051,876.43二、累计摊销合计65,755,300.6310,850,006.9976,605,307.62土地使用权16,979,018.372,372,997.3119,352,015.68计算机软件3,825,968.12752,163.284,578,131.40专有技术1,775,000.00169,166.671,944,166.67商标43,175,314.147,555,679.7350,730,993.87三、无形资产净额合计394,100,293.4095,051,589.3610,850,006.99478,301,875.77土地使用权175,349,589.2394,801,589.362,372,997.31267,778,181.28计算机软件2,337,141.88250,000.00752,163.281,834,978.60专有技术537,000.00169,166.67367,833.33商标215,876,562.297,555,679.73208,320,882.56（2）公司以土地使用权作为抵押的短期借款期末余额为35,000,000.00元，抵押的土地使用权原价为25,963,005.99元，净额为25,530,285.99元。12、长期待摊费用期初本期本期期末剩余类别原始金额账面余额增加额减少额账面余额摊销年限广告牌费用460,000.00345,010.0053,662.00291,348.003.2513、递延所得税资产项目期末账面余额期初账面余额资产账面价值小于计税基础-计提减产减值准备49,676,320.1463,318,489.15资产账面价值小于计税基础-长期股权投资差额1,948,621.421,948,621.42负债账面价值大于计税基础19,210,245.8513,852,620.26可弥补的亏损7,310,992.48因合并抵销而调整的递延所得税费用21,135,892.2513,574,866.07合计91,971,079.66100,005,589.3814、所有权受到限制的资产截止2008年7月31日，公司资产所有权受到限制的情况如下:受限资产项目账面价值受限原因银行承兑汇票保证金2,267,292,795.62为公司开具银行承兑汇票提供保证定期存单229,608,777.81为公司短期借款提供质押担保应收票据178,329,000.00为公司开具银行承兑汇票提供保证土地使用权25,530,285.99为公司短期借款提供抵押担保15、短期借款借款类别期末账面余额期初账面余额信用借款435,000,000.00493,000,000.00担保借款-保证借款204,655,000.00172,945,000.00担保借款-抵押借款注135,000,000.0035,000,000.00担保借款-质押借款注2187,467,767.6044,109,048.94合计862,122,767.60745,054,048.94注1系徐工重庆工程机械有限公司以土地使用权作抵押向商业银行取得的借款；注2系进出口公司以定期存单质押作向商业银行取得的借款。16、应付票据类别期末账面余额期初账面余额银行承兑汇票2,859,478,961.962,286,358,745.83商业承兑汇票注25,000,000.0025,000,000.00合计2,884,478,961.962,311,358,745.83注商业承兑汇票系应付徐州徐工筑路机械有限公司的商业承兑汇票。17、应付账款（1）账龄分析期末账面余额期初账面余额账龄金额比例金额比例一年以内2,536,040,803.1098.35%1,541,122,010.7494.53%一至二年19,309,997.370.75%69,111,644.104.24%二至三年6,952,997.490.27%8,180,138.930.50%三年以上16,276,632.840.63%11,936,962.490.73%合计2,578,580,430.80100.00%1,630,350,756.26100.00%（2）应付账款期末余额位列前五名情况期末期初项目金额比例金额比例应付账款前五名合计及比例266,790,292.6710.35%82,057,898.645.03%（3）应付账款2008年7月31日余额中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。18、预收款项（1）账龄分析期末账面余额期初账面余额账龄金额比例金额比例一年以内719,267,385.2095.02%1,086,386,896.0096.33%一年以上37,680,833.154.98%41,444,988.643.67%合计756,948,218.35100.00%1,127,831,884.64100.00%（2）预收款项期末余额位列前五名情况期末期初项目金额比例金额比例预收款项前五名合计及比例191,129,784.8025.25%250,506,852.7322.21%（3）预收款项2008年7月31日余额中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。19、应付职工薪酬项目期初账面余额本期增加额本期支付额期末账面余额一、工资、奖金、津贴和补贴8,266,956.24332,276,923.11295,402,916.8745,140,962.48二、职工福利费33,984,996.6711,501,196.3726,096,599.0319,389,594.01三、社会保险费3,398,243.4966,209,683.1566,112,015.293,495,911.35其中：1.医疗保险费9,489,152.449,412,865.3076,287.142.基本养老保险费2,919,716.3948,095,040.0148,252,333.382,762,423.023.年金缴费4.失业保险费351,640.376,398,225.016,357,980.15391,885.235.工伤保险费76,743.791,205,302.101,150,455.46131,590.436.生育保险费50,142.941,021,963.59938,381.00133,725.53四、住房公积金2,169,742.6824,326,529.9623,532,881.282,963,391.36五、工会经费和职工教育经费33,854,379.2112,226,225.4810,464,101.1235,616,503.57项目期初账面余额本期增加额本期支付额期末账面余额其中：1.职工教育经费28,520,553.396,278,201.312,495,000.9232,303,753.782.工会经费5,333,825.825,948,024.177,969,100.203,312,749.79六、非货币性福利七、因解除劳动关系给予的补偿940,411.01940,411.01八、其他其中：以现金结算的股份支付合计81,674,318.29447,480,969.08422,548,924.60106,606,362.7720、应交税费项目期末账面余额期初账面余额增值税8,335,792.51-12,611,286.75营业税799.90350,281.30所得税130,324,698.5185,976,738.18城市维护建设税2,104,365.654,842,148.47房产税1,355,566.361,355,566.36土地使用税390,993.23390,993.23个人所得税5,530,792.442,180,055.27教育费附加4,847,282.716,478,900.58印花税66,853.92782,629.35河道清理费32,823.0835,017.10其他1,283.001,283.00合计152,991,251.3189,782,326.0921、应付股利项目期初账面余额本期增加额本期支付额期末账面余额应付股利注2,236,017.321,132,205,257.20583,975,627.37550,465,647.15注截止2008年7月31日，公司应付徐工集团工程机械有限公司股利余额542,886,288.82元。22、其他应付款（1）账龄分析期末账面余额期初账面余额账龄金额比例金额比例一年以内828,638,883.8196.10%494,379,436.0193.95%一至二年9,595,742.441.11%24,016,214.334.56%二至三年18,604,612.222.16%2,155,364.890.42%三年以上5,444,177.650.63%5,645,129.901.07%合计862,283,416.12100.00%526,196,145.13100.00%（2）其他应付款期末余额位列前五名情况期末期初项目金额比例金额比例其他应付款前五名合计及比例545,082,331.9563.21%320,710,189.1760.95%（3）其他应付款2008年7月31日余额中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项详见附注八(三)之6。（4）其他应付款2008年7月31日余额较2007年12月31日余额增加33,608.73万元，主要是由于产品销量增长导致公司预计的三包费用、产品质量保证金增加以及对母公司徐工机械的欠款增加所致。23、长期借款借款类别期末账面余额期初账面余额信用借款12,000,000.00保证借款415,000,000.00445,000,000.00合计427,000,000.00445,000,000.0024、专项应付款项目期末账面余额期初账面余额结构件焊接工艺及装具技术攻关项目拨款1,114,011.501,114,011.50160吨研制专项拨款150,000.00150,000.00财政环保拨款185,000.00185,000.00财政科技三项费用拨款5,280,000.005,160,000.00江苏科技成果转化资金5,500,000.00省工程机械智能控制中心1,009,578.321,009,578.32其他拨款3,985,714.536,530,000.00合计17,224,304.3514,148,589.8225、股东权益项目期初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额归属于母公司股东权益3,352,388,837.89811,985,521.021,132,205,257.203,032,169,101.71少数股东权益10,806,148.82346,581.91818,619.4510,334,111.28合计3,363,194,986.71812,332,102.931,133,023,876.653,042,503,212.9926、营业收入与营业成本（1）营业收入与营业成本基本情况2008年1－7月2008年1－7月项目2007年度发生额项目2007年度发生额发生额发生额主营业务收入10,104,483,633.7911,664,890,208.95主营业务成本8,186,624,101.819,682,920,983.26其他业务收入859,193,951.55826,690,844.22其他业务成本702,930,330.70689,691,208.00合计10,963,677,585.3412,491,581,053.17合计8,889,554,432.5110,372,612,191.26（2）主营业务（分产品、分劳务）2008年1－7月发生额2007年度发生额产品类别主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本工程起重机械（起重机）6,927,015,940.685,340,924,430.277,280,584,552.295,756,528,788.58铲运机械（装载机）1,672,234,093.261,552,546,561.962,116,639,136.951,978,989,403.05压实机械(压路机）469,267,228.24422,457,042.37696,240,198.12619,347,439.63混凝土机械（泵车）216,645,321.71172,109,381.54264,066,276.67205,410,663.73路面机械(摊铺机)120,565,329.3892,793,737.86244,820,317.13193,330,521.05消防车56,297,863.2138,110,487.98106,254,700.8361,174,414.87路面机械（筑路机）225,331,050.96217,311,793.23260,572,178.23250,174,061.78其他工程机械169,844,993.85142,026,549.59362,252,828.34328,844,474.02工程机械配件247,281,812.50208,344,117.01333,460,020.39289,121,216.55合计10,104,483,633.798,186,624,101.8111,664,890,208.959,682,920,983.26（3）公司前五名客户的销售收入情况2008年1－7月发生额2007年度发生额项目金额比例金额比例前五名客户的销售收入合计1,331,976,451.9513.18%1,414,386,342.4112.13%（4）其他业务分类情况2008年1－7月发生额2007年度发生额明细类别其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本材料及废料销售616,834,269.99504,783,295.81606,994,477.88508,164,352.39半成品214,357,033.88190,650,897.51196,766,340.45171,343,854.12其他28,002,647.687,496,137.3822,930,025.8910,183,001.49合计859,193,951.55702,930,330.70826,690,844.22689,691,208.0027、营业税金及附加项目2008年1－7月发生额2007年度发生额营业税52,386.021,219,340.65城市维护建设税24,733,748.2826,193,379.79教育费附加14,174,800.1115,021,953.18其他288,607.71346,843.63合计39,249,542.1242,781,517.2528、财务费用项目2008年1－7月发生额2007年度发生额利息支出43,357,339.0169,411,295.38减：利息收入49,165,938.6745,294,589.45加：汇兑损失-12,935,209.23-10,995,427.98手续费支出3,739,693.896,116,981.44其他52,064.6019,134.00合计-14,952,050.4019,257,393.3929、资产减值损失项目2008年1－7月发生额2007年度发生额坏账损失25,537,620.4347,863,984.11存货跌价损失-8,252,541.09-1,950,000.00合计17,285,079.3445,913,984.1130、投资收益项目2008年1－7月发生额2007年度发生额持有至到期投资的收益76,399.56689,852.32权益法核算的投资收益97,056.95915,732.27可供出售金融资产的收益1,619,200.56其他339,895.70192,036.03合计513,352.213,416,821.1831、营业外收入项目2008年1－7月发生额2007年度发生额处置非流动资产利得小计1,915,291.645,918,947.13其中:处置固定资产利得1,915,291.645,918,947.13债务重组利得88,794.3532,925.00政府补助18,483,209.0010,329,650.69违约金收入32,768.0011,581.50其他151,657.91284,515.00合计20,671,720.9016,577,619.3232、营业外支出项目2008年1－7月发生额2007年度发生额处置非流动资产损失合计2,196,057.1111,517,340.00其中:处置固定资产损失2,196,057.1111,517,340.00债务重组损失238,860.00497,721.00赞助及捐赠支出35,000.00493,272.50综合基金4,528,236.265,102,906.20经营性罚款支出80,500.00项目2008年1－7月发生额2007年度发生额税收滞纳金1,281,652.29588,796.08其他290,036.40127,167.70合计8,569,842.0618,407,703.4833、所得税费用项目2008年1－7月发生额2007年度发生额当期所得税276,025,006.20311,286,979.74递延所得税7,867,504.2112,829,764.09合计283,892,510.41324,116,743.8334、资产减值准备项目期初账面余额本期计提额本期转回额本期转销额期末账面余额坏账准备89,556,378.5925,537,620.43115,093,999.02存货跌价准备59,805,898.318,252,541.0951,553,357.22长期股权投资减值准备34,106,375.0734,106,375.07固定资产减值准备8,911,778.601,014,137.827,897,640.78在建工程减值准备1,158,611.051,158,611.05合计193,539,041.6225,537,620.438,252,541.091,014,137.82209,809,983.14附注八、关联方及关联交易（一）存在控制关系的关联方1、本公司的母公司母公司名称：徐工集团工程机械有限公司企业类型：有限责任公司注册地：江苏省徐州市注册资本：125,301.35万元法定代表人：王民经营范围：工程机械及成套设备、专用汽车、建筑工程机械、矿山机械、环卫机械、环保设备、发动机、通用基础零部件等的制造、加工、销售持有本公司的股权比例：58.41%2、本公司实际控制人公司名称：徐州工程机械集团有限公司企业类型：有限责任公司（国有独资）注册地：江苏省徐州市注册资本：34,731.00万元法定代表人：王民经营范围：工程机械、建筑工程机械制造、销售、开发持有本公司的股权比例：持有徐工集团工程机械有限公司100%的股权，间接控制本公司3、本公司的子公司情况本公司的子公司情况见附注六之三。4、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化金额单位：人民币万元关联方名称期初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额徐州工程机械集团有限公司34,731.0034,731.00徐工集团工程机械有限公司125,301.35125,301.35徐州工程机械上海营销有限公司4,500.004,500.00徐州徐工物资供应有限公司889.80889.80徐工重庆工程机械有限公司11,000.0011,000.00徐州重型机械有限公司30,0000030,00000徐州工程机械集团进出口有限公司7,000.007,000.00徐州徐工液压件有限公司9,600.009,600.00徐州徐工专用车辆有限公司1,000.001,000.00徐州徐工随车吊有限公司4,000.004,000.00徐州徐工特种工程机械有限公司2,400.002,400.00上海徐工徐重经贸有限公司1,000.001,000.00徐州徐工供油有限公司150.00150.00徐州工程机械保税有限公司500.00500.005、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（1）存在控制关系的关联方持有公司股份及其变化期初期末企业名称本期增加额本期减少额金额比例金额比例徐工集团工程机械有限公司506,589,57458.40%506,589,57458.40%注徐工机械原持有公司184,232,543股（包括重型机械公司无偿划转给徐工机械的32,569,439股），占公司非公开发行股份前总股本的33.80％。公司非公开发行股份322,357,031股后，徐工机械将直接持有公司506,589,574股，占股本总额的58.40%。（2）公司持有存在控制关系的关联方股份及其变化(单位：万元)企业名称期初本期增加本期减少期末金额比例金额比例徐州工程机械上海营销有限公司4,050.0090.00%4,050.0090.00%徐州徐工物资供应有限公司819.3091.05%819.3091.05%徐工重庆工程机械有限公司10,000.00100.00%1,000.0011,000.00100.00%徐州重型机械有限公司30,00000100.00%30,00000100.00%徐州工程机械集团进出口有限公司7,000.00100.00%7,000.00100.00%徐州徐工液压件有限公司9,600.00100.00%9,600.00100.00%徐州徐工专用车辆有限公司1,000.00100.00%1,000.00100.00%徐州徐工随车吊有限公司4,000.00100.00%4,000.00100.00%徐州徐工特种工程机械有限公司2,400.00100.00%2,400.00100.00%上海徐工徐重经贸有限公司1,000.00100.00%1,000.00100.00%徐州徐工供油有限公司150.00100.00%150.00100.00%徐州工程机械保税有限公司450.0090.00%50.00500.00100.00%（二）报告期内发生交易的不存在控制关系关联方关联方名称与本公司的关系徐州徐工筑路机械有限公司同受徐工集团工程机械有限公司控制江苏徐工工程机械租赁有限公司同受徐州工程机械集团有限公司控制徐州罗特艾德回转支承公司徐工集团工程机械有限公司的合营企业徐州美驰车桥有限公司徐工集团工程机械有限公司的合营企业徐州赫思曼电子有限公司徐工集团工程机械有限公司的合营企业力士（徐州）回转支承徐工集团工程机械有限公司的合营企业徐州特许机器有限公司徐州重型机械有限公司的合营企业（三）关联方交易1、向关联方采购商品关联方名称交易内容定价原则2008年1－7月金额2007年度金额徐州特许机器有限公司材料及配件市价场格4,889,788.295,633,609.82徐州徐工筑路机械有限公司筑路机械及液压附件市价场格271,446,994.13347,208,104.19徐州罗特艾德回转支承公司回转支承等市价场格39,031,940.0032,569,040.00徐州美驰车桥有限公司车桥市价场格337,540,616.00407,162,683.00徐州赫思曼电子有限公司材料及配件市价场格192,726,247.99208,219,144.00力士（徐州）回转支承回转支承等市价场格58,817,990.0078,367,120.002、向关联方销售商品关联方名称交易内容定价原则2008年1－7月金额2007年度金额徐州徐工筑路机械有限公司材料市场价格41,267,759.7771,762,172.59江苏徐工工程机械租赁有限公司起重机等市场价格93,792,307.701,945,299.153、关联方借款报告期内向徐工机械借款情况如下：项目2008年1-7月2007年度期初借款余额（其他应付款）170,515,000.00228,965,000.00本期借款157,265,000.00324,265,000.00本期还款150,765,000.00382,715,000.00期末借款余额（其他应付款）177,015,000.00170,515,000.00支付的利息6,237,930.0013,311,615.00公司向徐工机械的借款系徐工机械统一向商业银行借款后转借给本公司，借款利息按照徐工机械向商业银行取得借款的利率计算。4、担保（1）截止2008年7月31日，徐州工程机械集团有限公司为本公司提供保证的总额为61,500.00万元。（2）截止2008年7月31日，徐工机械为公司提供担保的总额为90,450.00万元。5、商标使用徐工机械许可公司无偿使用“徐工”商标。6、关联往来余额关联方名称2008年7月31日2007年12月31日应收股利徐州特许机器有限公司1,038,877.29应收账款江苏徐工工程机械租赁有限公司7,807,602.41徐州徐工筑路机械有限公司705,614.0032,367,723.96预付账款徐工集团工程机械有限公司110,000.00徐州罗特艾德回转支承公司291,822.00徐州工程机械集团有限公司徐州徐工筑路机械有限公司18,327,825.33其他应收款徐工集团工程机械有限公司78,863,700.0062,166,693.76徐州工程机械集团有限公司应付票据徐州徐工筑路机械有限公司25,000,000.0025,000,000.00应付账款关联方名称2008年7月31日2007年12月31日徐州徐工筑路机械有限公司36,422,157.483,404,302.61徐州罗特艾德回转支承公司7,727,198.88徐州美驰车桥有限公司45,113,152.1426,274,004.14徐州赫思曼电子有限公司38,969,557.3614,234,453.36徐州特许机器有限公司13,172.2276,759.81预收账款徐州徐工筑路机械有限公司13,657,061.875,845,455.54江苏徐工工程机械租赁有限公司104,752.001,074,752.00其他应付款徐工集团工程机械有限公司203,252,613.19161,828,558.09徐州徐工筑路机械有限公司384,776.52应付股利徐工集团工程机械有限公司549,540,241.40附注九、或有事项截止2008年7月31日，公司以承诺回购产品方式为客户按揭贷款提供担保，购买公司产品的客户按揭贷款余额为195,856.01万元。其中：徐工科技9,833.01万元，重型机械公司186,023.00万元。附注十、承诺事项截止2008年7月31日，公司因开展“银企商”方式保兑仓销售业务而向经办银行负有承诺退款义务的金额为7,299.85万元。附注十一、资产负债表日后非调整事项2008年9月2日，公司与江苏春兰自动车有限公司(以下简称江苏春兰)在泰州签署了《南京春兰汽车制造有限公司股权转让协议》，公司计划购买江苏春兰所持南京春兰汽车制造有限公司（以下简称春兰汽车）60%的股权。经公司与江苏春兰协商，确定本次交易的对价：1、在江苏春兰承诺春兰汽车没有抵押、担保和没有100.00万元以上未披露的法律诉讼情况下，本次交易价格为17,000.00万元；2、如果春兰汽车（无论是否完成股权工商变更）未能在《股权转让协议》和《三方还款协议》生效后30日内足额支付泰州春兰销售公司的2,076.66万元欠款，公司承诺在到期后3日内一次性直接将该部分欠款中应付未付部分支付给泰州春兰销售公司。2008年9月3日，公司第五届董事会第十四次会议（临时）审议通过了《关于购买南京春兰汽车制造有限公司60％股权的议案》。本次收购尚需公司股东大会审议通过。附注十二、补充资料1、非经常性损益项目（收益＋，损失－）项目2008年1－7月2007年度1、非流动资产处置损益-663,606.12-5,598,392.872、计入当期损益的政府补助18,483,209.0010,329,650.693、委托贷款损益76,399.56689,852.324、债务重组损益-150,065.65-77,675.005、除上述各项之外的其他营业外收支-1,422,962.78-500,367.286、其他注22,367,600.0012,538,159.847、所得税影响-4,417,046.82-799,460.868、少数股东损益影响-20,729.97-110,062.77归属于公司普通股股东的非经常性损益合计34,252,797.2216,471,704.07注2008年1－7月其他非经常性损益项目为当期收到徐州市天成房地产开发有限公司项目分成收益，2007年度其他非经常性损益项目为转入当期损益的应付职工福利费余额。2、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润项目2008年1－7月2007年度归属于公司普通股东的净利润811,985,521.02809,299,532.87减：归属于公司普通股股东的非经常性损益34,252,797.2216,471,704.07扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润777,732,723.80792,827,828.80徐州工程机械科技股份有限公司董事长：王民总经理：李锁云会计机构负责人：袁鹏二○○八年九月十七日备考合并资产负债表单位名称:徐州工程机械科技股份有限公司单位：人民币元资产附注七2008年7月31日2007年12月31日流动资产：货币资金13,519,767,564.563,114,077,082.39交易性金融资产应收票据2278,846,304.60152,885,487.95应收账款31,352,758,193.97669,277,432.49预付款项4584,073,170.55429,383,949.35应收利息4,573,342.96应收股利1,038,877.29其他应收款5604,230,002.60682,850,309.42存货63,183,477,631.782,935,744,709.03一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计9,528,765,088.317,984,218,970.63非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资72,000,000.002,000,000.00长期应收款长期股权投资818,973,801.7726,915,622.10投资性房地产固定资产91,618,776,448.831,501,227,829.53在建工程10504,210,962.24328,181,509.50工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产11478,301,875.77394,100,293.40开发支出商誉长期待摊费用12291,348.00345,010.00递延所得税资产1391,971,079.66100,005,589.38其他非流动资产非流动资产合计2,714,525,516.272,352,775,853.91资产总计12,243,290,604.5810,336,994,824.54法定代表人：王民主管会计工作负责人：袁鹏会计机构负责人：袁鹏备考合并资产负债表(续）单位名称:徐州工程机械科技股份有限公司单位：人民币元负债和所有者权益附注七2008年7月31日2007年12月31日流动负债：短期借款15862,122,767.60745,054,048.94交易性金融负债应付票据162,884,478,961.962,311,358,745.83应付账款172,578,580,430.801,630,350,756.26预收款项18756,948,218.351,127,831,884.64应付职工薪酬19106,606,362.7781,674,318.29应交税费20152,991,251.3189,782,326.09应付利息2,086,031.18应付股利21550,465,647.152,236,017.32其他应付款22862,283,416.12526,196,145.13一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计8,756,563,087.246,514,484,242.50非流动负债：长期借款23427,000,000.00445,000,000.00应付债券长期应付款专项应付款2417,224,304.3514,148,589.82预计负债递延所得税负债167,005.51其他非流动负债非流动负债合计444,224,304.35459,315,595.33负债合计9,200,787,391.596,973,799,837.83所有者权益（或股东权益）：归属于母公司所有者权益3,032,169,101.713,352,388,837.89少数股东权益10,334,111.2810,806,148.82所有者权益合计253,042,503,212.993,363,194,986.71负债和所有者权益总计12,243,290,604.5810,336,994,824.54法定代表人：王民主管会计工作负责人：袁鹏会计机构负责人：袁鹏备考合并利润表单位名称:徐州工程机械科技股份有限公司单位：人民币元项目附注七2008年1-7月2007年度一、营业总收入2610,963,677,585.3412,491,581,053.17其中：营业收入10,963,677,585.3412,491,581,053.17二、营业总成本269,880,068,203.0511,360,447,279.93其中：营业成本8,889,554,432.5110,372,612,191.26营业税金及附加2739,249,542.1242,781,517.25销售费用432,149,852.84303,192,901.48管理费用516,781,346.64576,689,292.44财务费用28-14,952,050.4019,257,393.39资产减值损失2917,285,079.3445,913,984.11加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）30513,352.213,416,821.18三、营业利润（亏损以“-”号填列）1,084,122,734.501,134,550,594.42加：营业外收入3120,671,720.9016,577,619.32减：营业外支出328,569,842.0618,407,703.48其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）1,096,224,613.341,132,720,510.26减：所得税费用33283,892,510.41324,116,743.83五、净利润（净亏损以“-”号填列）812,332,102.93808,603,766.43其中：被合并方被合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润811,985,521.02809,299,532.87少数股东损益346,581.91-695,766.44法定代表人：王民主管会计工作负责人：袁鹏会计机构负责人：袁鹏
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