福建漳州发展股份有限公司
福建华夏汽车城发展有限公司审计报告
中审审字2008第9236-1-2号福建华夏汽车城发展有限公司全体股东：
我们审计了后附的福建华夏汽车城发展有限公司（以下简称华夏汽车公司）财务报表，包括2007年12月31日及2008年7月31日的资产负债表和合并资产负债表；2007年度及2008年1-7月的利润表和合并利润表；2007年度及2008年1-7月的股东权益变动表和合并股东权益变动表；2007年度及2008年1-7月的现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是华夏汽车公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，华夏汽车公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了华夏汽车公司2007年12月31日及2008年7月31日的财务状况和合并财务状况，2007年度及2008年1-7月的经营成果和合并经营成果以及2007年度及2008年1-7
月的现金流量和合并现金流量。
中审会计师事务所有限公司中国注册会计师：陈祖珍
中国北京中国注册会计师：许志强
二○○八年八月二十日
资产负债表
会企01表
编制单位：福建华夏汽车城发展有限公司2007年12月31日金额单位：人民币元
年末数年初数
资产行次
母公司合并数母公司合并数
流动资产：1
货币资金236,026,493.3450,132,787.6936,181,855.2262,869,278.48
交易性金融资产3
应收票据4609,800.00659,800.00
应收账款54,568,148.9710,547,392.971,232,392.686,544,403.13
预付款项69,530,197.7231,649,626.7710,883,232.206,518,045.28
应收利息7
应收股利8
其他应收款947,521,207.129,973,903.6238,996,071.9426,311,877.74
存货104,937,461.4253,393,444.678,325,039.8341,900,389.36
一年内到期的非流动资产11
其他流动资产1216,816.8616,816.86
13
14
15
16
流动资产合计17103,193,308.57156,373,772.5895,618,591.87144,160,810.85
非流动资产：18
可供出售金融资产19
持有至到期投资20
长期应收款21
长期股权投资2254,298,342.8215,478,342.8249,092,987.2915,272,987.29
投资性房地产23
固定资产2434,086,174.4751,315,468.8234,472,936.8251,471,983.18
在建工程25204,651.001,695,990.27546,733.00546,733.00
工程物资26
固定资产清理27897.36897.36
生产性生物资产28
油气资产29
无形资产3026,661,551.3826,871,262.1727,599,400.4527,817,468.78
开发支出31
商誉32
长期待摊费用33117,765.17332,247.77120,361.17643,943.92
递延所得税资产34
其他非流动资产35
36
37
38
39
非流动资产合计40115,368,484.8495,693,311.85111,833,316.0995,754,013.53
资产总计41218,561,793.41252,067,084.43207,451,907.96239,914,824.38
资产负债表（续）
会企01表续
编制单位：福建华夏汽车城发展有限公司2007年12月31日金额单位：人民币元
年末数年初数
负债及股东权益行次
母公司合并数母公司合并数
流动负债：51
短期借款5210,000,000.0010,000,000.0016,000,000.0016,000,000.00
交易性金融负债53
应付票据54100,323,470.00117,699,270.00101,420,000.00126,420,000.00
应付账款554,480,506.756,500,458.284,879,772.964,867,476.91
预收款项56286,730.166,526,336.561,184,053.005,270,119.94
应付职工薪酬57891,379.991,335,206.121,677,993.192,423,183.23
应交税费58386,159.492,263,387.76143,479.30-351,435.61
应付利息59
应付股利60
其他应付款6154,261,754.0856,007,699.6529,813,588.7632,037,221.74
一年内到期的非流动负债62
其他流动负债63
64
65
66
流动负债合计67170,630,000.47200,332,358.37155,118,887.21186,666,566.21
非流动负债：68
长期借款69
应付债券70
长期应付款71
专项应付款72
预计负债73
递延所得税负债74
其他非流动负债75
76
非流动负债合计77
负债合计78170,630,000.47200,332,358.37155,118,887.21186,666,566.21
股东权益：79
股本8060,000,000.0060,000,000.0060,000,000.0060,000,000.00
资本公积81
减:库存股82
盈余公积832,236,240.141,930,522.14
一般风险准备84
未分配利润85-12,068,207.06-10,501,514.08-7,666,979.25-8,682,263.97
外币报表折算差额86
归属于母公司所有者权益合计8747,931,792.9451,734,726.0652,333,020.7553,248,258.17
少数股东权益88
89
股东权益合计9047,931,792.9451,734,726.0652,333,020.7553,248,258.17
负债及股东权益合计91218,561,793.41252,067,084.43207,451,907.96239,914,824.38
利润表
会企02表
编制单位：福建华夏汽车城发展有限公司2007年金额单位：人民币元
本年数上年数
项目行次
母公司合并数母公司合并数
一、营业收入1135,028,388.80605,063,827.10119,987,103.08542,783,128.02
减：营业成本2127,620,980.22567,881,098.64111,486,509.00510,328,351.27
营业税金及附加398,948.32663,354.71178,767.62737,703.81
销售费用42,477,678.0125,048,092.072,912,194.5320,780,996.30
管理费用59,313,819.089,549,203.378,943,053.529,498,715.67
财务费用61,255,931.682,459,582.39461,810.16763,560.19
资产减值损失7-277,009.90-249,198.08
加：公允价值变动收益8
投资收益91,032,650.531,032,650.534,359,634.94984,174.87
其中：对联营企业和合营企业的投资
10
收益
二、营业利润11-4,429,308.08744,344.53364,403.191,657,975.65
加：营业外收入1232,861.00137,818.67115,024.36197,907.70
减：营业外支出134,780.73271,467.7523,057.48118,240.08
其中：非流动资产处置损失14
三、利润总额15-4,401,227.81610,695.45456,370.071,737,643.27
减：所得税费用162,124,227.56576,760.10
四、净利润17-4,401,227.81-1,513,532.11456,370.071,160,883.17
归属于母公司所有者的净利润18-4,401,227.81-1,513,532.11456,370.071,160,883.17
少数股东损益19
五、每股收益：20
（一）基本每股收益21
（二）稀释每股收益22
现金流量表
会企03表
编制单位：福建华夏汽车城发展有限公司2007年金额单位：人民币元
本年数
报表项目行次
母公司合并数
一、经营活动产生的现金流量1
销售商品、提供劳务收到的现金2400,811,865.77684,979,942.15
收到的税费返还3
收到其他与经营活动有关的现金4184,624,698.1734,021,144.27
5
现金流入小计6585,436,563.94719,001,086.42
购买商品、接受劳务支付的现金7306,265,948.15664,593,063.20
支付给职工以及为职工支付的现金86,134,599.6715,632,159.97
支付的各项税费92,140,077.659,058,134.17
支付其他与经营活动有关的现金10258,573,637.9032,328,962.41
11
现金流出小计12573,114,263.37721,612,319.75
经营活动产生的现金流量净额1312,322,300.57-2,611,233.33
二、投资活动产生的现金流量14
收回投资收到的现金15
取得投资收益收到的现金16827,295.00827,295.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额17801,217.91
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额18
收到其他与投资活动有关的现金19
现金流入小计20827,295.001,628,512.91
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金211,329,025.774,574,755.86
投资支付的现金225,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额23
支付其他与投资活动有关的现金244,638.26
现金流出小计256,329,025.774,579,394.12
投资活动产生的现金流量净额26-5,501,730.77-2,950,881.21
三、筹资活动产生的现金流量27
吸收投资收到的现金28
:
其中子公司吸收少数股东投资收到的现金29
取得借款收到的现金3062,000,000.0062,000,000.00
发行债券收到的现金31
收到其他与筹资活动有关的现金32609,098.57733,567.27
现金流入小计3362,609,098.5762,733,567.27
偿还债务支付的现金3468,000,000.0068,000,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润35
分配股利、利润或偿付利息支付的现金36
支付其他与筹资活动有关的现金371,585,030.251,907,943.52
38
现金流出小计3969,585,030.2569,907,943.52
筹资活动产生的现金流量净额40-6,975,931.68-7,174,376.25
四、汇率变动对现金的影响额41
五、现金及现金等价物净增加额42-155,361.88-12,736,490.79
加：期初现金及现金等价物余额4336,181,855.2262,869,278.48
六、期末现金及现金等价物余额4436,026,493.3450,132,787.69
资产负债表
会企01表
编制单位：福建华夏汽车城发展有限公司2008731金额单位：人民币元
年月日
年末数年初数
资产行次
母公司合并数母公司合并数
流动资产：1
货币资金212,237,634.7923,728,634.8036,026,493.3450,132,787.69
交易性金融资产3
应收票据4580,000.00580,000.00609,800.00659,800.00
应收账款52,516,605.4911,700,485.024,568,148.9710,547,392.97
预付款项64,938,469.8022,757,885.469,530,197.7231,649,626.77
应收利息7
应收股利8
其他应收款942,088,116.5110,142,553.3847,521,207.129,973,903.62
存货102,958,111.2456,663,583.864,937,461.4253,393,444.67
一年内到期的非流动资产11
其他流动资产1216,816.8616,816.86
13
14
15
16
流动资产合计1765,318,937.83125,589,959.38103,193,308.57156,373,772.58
非流动资产：18
可供出售金融资产19
持有至到期投资20
长期应收款21
长期股权投资2250,115,903.9011,278,051.8954,298,342.8215,478,342.82
投资性房地产23
固定资产2432,850,606.6751,907,727.9834,086,174.4751,315,468.82
在建工程25208,975.00925,635.75204,651.001,695,990.27
工程物资26
固定资产清理27
生产性生物资产28
油气资产29
无形资产3025,720,956.0025,898,060.1026,661,551.3826,871,262.17
开发支出31
商誉32
长期待摊费用3364,346.10201,834.89117,765.17332,247.77
递延所得税资产34
其他非流动资产35
36
37
38
39
非流动资产合计40108,960,787.6790,211,310.61115,368,484.8495,693,311.85
资产总计41174,279,725.50215,801,269.99218,561,793.41252,067,084.43
资产负债表（续）
会企01表续
编制单位：福建华夏汽车城发展有限公司2008年7月31日金额单位：人民币元
年末数年初数
负债及股东权益行次
母公司合并数母公司合并数
流动负债：51
短期借款529,500,000.009,500,000.0010,000,000.0010,000,000.00
交易性金融负债53
应付票据5415,150,000.0021,083,520.00100,323,470.00117,699,270.00
应付账款55878,329.4118,707,352.124,480,506.756,500,458.28
预收款项56524,371.163,116,954.19286,730.166,526,336.56
应付职工薪酬57654,084.951,052,649.61891,379.991,335,206.12
应交税费58-166,294.97773,522.79386,159.492,263,387.76
应付利息59
应付股利60
其他应付款61112,214,488.66116,776,858.8354,261,754.0856,007,699.65
一年内到期的非流动负债62
其他流动负债63
64
65
66
流动负债合计67138,754,979.21171,010,857.54170,630,000.47200,332,358.37
非流动负债：68
长期借款69
应付债券70
长期应付款71
专项应付款72
预计负债73
递延所得税负债74
其他非流动负债75
76
非流动负债合计77
负债合计78138,754,979.21171,010,857.54170,630,000.47200,332,358.37
股东权益：79
股本8060,000,000.0060,000,000.0060,000,000.0060,000,000.00
资本公积81
减:库存股82
盈余公积832,236,240.142,236,240.14
一般风险准备84
未分配利润85-24,475,253.71-17,445,827.69-12,068,207.06-10,501,514.08
外币报表折算差额86
归属于母公司所有者权益合计8735,524,746.2944,790,412.4547,931,792.9451,734,726.06
少数股东权益88
89
股东权益合计9035,524,746.2944,790,412.4547,931,792.9451,734,726.06
负债及股东权益合计91174,279,725.50215,801,269.99218,561,793.41252,067,084.43
利润表
会企02表
编制单位：福建华夏汽车城发展有限公司2008年1-7月金额单位：人民币元
本年数上年数
项目行次
母公司合并数母公司合并数
一、营业收入159,132,331.10353,247,059.23135,028,388.80605,063,827.10
减：营业成本256,165,816.82324,741,010.00127,620,980.22567,881,098.64
营业税金及附加345,682.72333,092.8398,948.32663,354.71
销售费用41,514,731.6517,782,587.372,477,678.0125,048,092.07
管理费用511,528,337.3013,070,121.629,313,819.089,549,203.37
财务费用6548,390.681,320,684.761,255,931.682,459,582.39
资产减值损失799,050.9458,292.25-277,009.90-249,198.08
加：公允价值变动收益8
投资收益9-1,649,851.07-1,667,703.081,032,650.531,032,650.53
其中：对联营企业和合营企业的投资
10
收益
二、营业利润11-12,419,530.08-5,726,432.68-4,429,308.08744,344.53
加：营业外收入1224,828.80109,822.9532,861.00137,818.67
减：营业外支出1312,345.3781,011.344,780.73271,467.75
其中：非流动资产处置损失14
三、利润总额15-12,407,046.65-5,697,621.07-4,401,227.81610,695.45
减：所得税费用161,246,692.542,124,227.56
四、净利润17-12,407,046.65-6,944,313.61-4,401,227.81-1,513,532.11
归属于母公司所有者的净利润18-12,407,046.65-6,944,313.61-4,401,227.81-1,513,532.11
少数股东损益19
五、每股收益：20
（一）基本每股收益21
（二）稀释每股收益22
现金流量表
会企03表
编制单位：福建华夏汽车城发展有限公司2008年1-7月金额单位：人民币元
本年数
报表项目行次
母公司合并数
一、经营活动产生的现金流量1
销售商品、提供劳务收到的现金2185,780,162.11416,082,158.13
收到的税费返还3
收到其他与经营活动有关的现金4128,060,450.93266,869,930.31
5
现金流入小计6313,840,613.04682,952,088.44
购买商品、接受劳务支付的现金7177,118,463.74452,867,736.85
支付给职工以及为职工支付的现金83,234,665.2210,707,705.49
支付的各项税费92,123,175.268,197,340.66
支付其他与经营活动有关的现金10153,515,673.69232,547,926.87
11
现金流出小计12335,991,977.91704,320,709.87
经营活动产生的现金流量净额13-22,151,364.87-21,368,621.43
二、投资活动产生的现金流量14
收回投资收到的现金15
取得投资收益收到的现金16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额17152,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额18
收到其他与投资活动有关的现金19
现金流入小计20152,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金21589,103.003,470,433.61
投资支付的现金22
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额23
支付其他与投资活动有关的现金241,535.00
现金流出小计25589,103.003,471,968.61
投资活动产生的现金流量净额26-589,103.00-3,319,968.61
三、筹资活动产生的现金流量27
吸收投资收到的现金28
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金29
取得借款收到的现金3023,500,000.0023,500,000.00
发行债券收到的现金31
收到其他与筹资活动有关的现金32515,104.16579,819.97
现金流入小计3324,015,104.1624,079,819.97
偿还债务支付的现金3424,000,000.0024,000,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润35
分配股利、利润或偿付利息支付的现金36
支付其他与筹资活动有关的现金371,063,494.841,795,383.82
38
现金流出小计3925,063,494.8425,795,383.82
筹资活动产生的现金流量净额40-1,048,390.68-1,715,563.85
四、汇率变动对现金的影响额41
五、现金及现金等价物净增加额42-23,788,858.55-26,404,153.89
加：期初现金及现金等价物余额4336,026,493.3450,132,787.69
六、期末现金及现金等价物余额4412,237,634.7923,728,633.80
福建华夏汽车城发展有限公司
财务报表附注
（2007年、2008年1-7月）
单位：人民币元（除另有标注外）
一、公司简介
（一）公司概况：
公司名称：福建华夏汽车城发展有限公司
注册地址：福州市仓山区黄山高速公路连接口
注册资本：人民币6000万元
法定代表人：李勤
（二）经营范围：
中兴品牌汽车销售；哈飞、松花江品牌汽车销售；长安品牌汽车销售；摩托车、汽车、摩托车零部件、机械电子设备、五金交电、百货、建筑材料的批发零售与代购代销；二手车收购服务；汽车租赁；汽车美容服务；汽车年检服务及信息咨询服务。（以上经营范围凡涉及国家有专项专营规定的从其规定。）
（三）公司历史沿革
1、福建华夏汽车城发展有限公司（以下简称“本公司”）原为福建省汽车工业集团下属的福建省汽车销售公司，2004年6月1日，福建闽南（漳州）经济发展股份有限公司通过福建省产权交易中心公开竞买取得福建省汽车销售公司2003年6月30日经评估确认的净资产的80%。2004年6月25日，福建闽南（漳州）经济发展股份有限公司和福建省汽车销售公司及十位自然人：陈衡中、李振英、郑政光、王宁、陈景煊、耶克清、张绣冰、唐文辉、陈颉、王冰共同签定《增资扩股协议书》合资设立福建华夏汽车城发展有限公司，注册资本为人民币3000万元，其中：福建闽南（漳州）经济发展股份有限公司出资2400万元，出资比例为80%，福建省汽车工业集团出资300万元，出资比例为10%，十位自然人出资300万元，出资比例为10%。
2004年9月27日，福建闽南（漳州）经济发展股份有限公司与厦门国贸集团股份有限公司签定股权转让协议：厦门国贸集团股份有限公司受让福建闽南（漳州）经济发展股份有限公司所持有本公司的40%股权。
2004年12月20日，根据双方签定的股权转让合同书，福建闽南（漳州）经济发展股份有限公司受让十位自然人：陈衡中、李振英、郑政光、王宁、陈景煊、耶克清、张绣冰、唐文辉、陈颉、王冰所持有本公司的10%股权。
2004年12月21日，厦门国贸集团股份有限公司与福建闽南（漳州）经济发展股份有限公司各增资人民币15,000,000.00元,注册资本变更为人民币6000万，其中：厦门国贸集团股份有限公司出资2500万元，出资比例为45%，福建闽南（漳州）经济发展股份有限公司出资3000万元，出资比例为50%，福建省汽车工业集团出资300万元，出资比例为5%。
2006年8月29日，厦门国贸集团股份有限公司与福建省汽车工业集团签定股权转让合同书，厦门国贸集团股份有限公司受让福建省汽车工业集团所持有本公司的5%股权。
目前企业法人营业执照注册号：3500001000542。本公司注册资本为人民币陆仟万元，其中：福建闽南（漳州）经济发展股份有限公司出资3000万元，出资比例为50%；厦门国贸集团股份有限公司出资3000万元，出资比例为50%。
二、公司遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。除按公允价值计量的资产外，各项资产均按取得时的历史（实际）成本入账，在资产发生资产减值时，则计提相应的资产减值准备。
2、会计年度
本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、金融工具的确认与计量
（1）分类：金融工具分为下列五类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
B、持有至到期投资；
C、货款和应收款项；
D、可供出售金融资产；
E、其他金融负债。
（2）初始确认和后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第22号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。
（3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
A、存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价作为其公允价值。
B、金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
C、初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
D、公司采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量。
（4）金融资产减值的处理
期末，对于持有至到期投资和应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
A、对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
B、对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及经单项测试后未减值的单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备（具体参见本会计政策之第6项“应收款项坏账确认标准、坏账损失的核算方法”）。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
6、应收款项坏账确认标准、坏账损失的核算方法
（1）坏账确认的标准
A、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款项。
B、债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。
以上确实不能收回的款项，报经董事会批准后作为坏账转销。
（2）坏账损失的核算方法
A、对于单项金额重大的应收账款、其他应收款，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。以后如有客观证据表明价值已恢复，且客观上与确认该损失发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
由于公司支付的租赁合同履约保证金在租赁合同期内其款项的回收能够得到保证，形成坏账的可能性较小，因此公司对还在租赁合同期内的租赁合同履约保证金不计提坏账准备，租赁合同期满后应收回而未收回的履约保证金转为一般应收款项，从合同期满之日起计算账龄并计提坏账准备。
对应收票据和预付款项，本公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为资产损失，计提坏账准备。
B、对于单项金额重大经测试未发现减值以及单项金额非重大的应收账款、其他应收款，按账龄特征评估其信用风险，划分为七个组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。坏账准备计提比例为：
账龄提取比例（%）
1年以内5
%1—2年10
%2—3年10
%3年以上100
%本公司与控股子公司之间的往来不计提坏账准备。
7、存货核算方法
（1）存货分类：本公司存货主要分为原材料、包装物、低值易耗品、库存商品等大类。
（2）存货盘存制度：本公司存货采用永续盘存法。
（3）存货取得和发出的计价方法：公司库存商品入库采用实际成本法核算；商场于商品发出时采用先进先出法计价；超市期末对各单品按最后一次进价调整库存商品，同时结转已销商品成本；低值易耗品采用实际成本计价，于领用时采用五五摊销法核算；包装物于领用时采用一次转销法摊销。
（4）存货可变现净值的确定依据：对于库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（5）存货跌价准备的确认标准及计提方法：
当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益,一次性予以核销：
①已经霉烂变质的存货；
②已经过期且无转让价值的存货；
③生产中不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货；
④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。
当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备：
①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；
②使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格；
③因产品更新换代，原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；
④因提供的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价
格逐渐下跌；
⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
本公司由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低
计价原则，按存货类别提取存货跌价准备，计入当期损益。
8、固定资产的标准、分类、计价、折旧政策
（1）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：
A、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的;
B、使用寿命超过一个会计年度。
（2）固定资产分类：
本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公及其他经营用设备四类。
（3）固定资产计价
购置或新建固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、
增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归
属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价
值。
（4）折旧方法：
本公司固定资产折旧按原值扣除其预计净残值3%-5%和减值准备后，按预计使用寿命采
用年限平均法分类计提。各类固定资产的预计使用寿命和年折旧率如下：
资产类别使用年限(年)预计残值率(%)折旧率(%)
房屋建筑物20-1054.75-9.5
机器设备8-10511.875-9.5
运输设备8511.88
办公及其他经营用设备5519
（5）固定资产后续支出
固定资产后续支出在符合：A、与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；B、
该固定资产的成本能够可靠地计量，计入固定资产成本。
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，应予资本化，作为长期待摊费用，
在受益期内合理摊销。
9、在建工程核算方法
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额在固定资产达到预计可使用状态前计入工程成本。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
10、无形资产核算方法
（1）无形资产的确认标准：本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形资产。
（2）初始计量：分别按以下方式进行初始计量
①外购无形资产的成本，包括购买价款、进口关税和其他税费以及直接归属于使该项
资产达到预定用途所发生的其他支出。
②投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
本公司的无形资产主要为外购的专业软件。
（3）无形资产的摊销
本公司无形资产均为外购的专业软件，在5年期内内平均摊销。本公司每年年度终了，将对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，将改变其摊销期限和摊销方法。
11、长期股权投资的核算方法
长期股权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本，初始投资成本按以下原则确定：
（1）企业合并形成的长期股权投资：
A、同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
B、非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议价值不公允的除外。D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。（3）长期股权投资的核算方法A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。该确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。（4）长期股权投资的减值准备长期股权投资的减值准备按会计政策第14项、资产减值规定处理。12、商誉商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，则确认商誉的减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。13、长期待摊费用长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的，分摊期限在1年以上的各项费用，主要有装修改等。按其受益期平均摊销。筹建期间发生的开办费用(除购建固定资产以外)，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入当期损益。14、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他资产减值计提依据及方法（1）减值测试的范围报告期末，对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试；除此之外，对于存在下列迹象表明可能发生了减值的资产进行减值测试：A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。B、企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。C、市场利率或者其它市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。G、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。（2）资产减值损失的确认资产减值损失是根据期末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额确认。（3）预计可收回金额的确定方法根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定估计其可收回金额。（4）有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。15、资产组的认定资产组，是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入。公司以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据作为资产组的认定标准。同时，在认定资产组时，充分考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。如果几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其他产出）均供内部使用，在符合资产组认定标准的前提下，可将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果资产组的现金流入受内部转移价格的影响，则按照公司管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。资产组一经确定，各个会计期间均保持一致，不得随意变更。16、借款费用（1）借款费用资本化的确认原则借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件，开始资本化：A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;B、借款费用已发生;C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。（2）借款费用资本化的期间为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。（3）借款费用资本化金额的计算方法在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。17、收入实现的确认原则（1）销售商品：在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。（2）提供劳务：在资产负债日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本入当期损益，不确认提供劳务收入。（3）让渡资产使用权：让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予以确认：A、相关的经济利益很可能流入企业；B、收入的金额能够可靠地计量。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。18、租赁融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为相关资产成本或当期损益。19、政府补助（1）确认原则：政府补助同时满足下列条件，予以确认：A、企业能够满足政府补助所附条件；B、企业能够收到政府补助。（2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。（3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。20、所得税本公司所得税的会计处理采用应付税款法核算。21、利润分配方法根据公司章程，本公司净利润按以下顺序分配：（1）弥补以前年度亏损；（2）提取10%法定盈余公积金；（3）根据股东大会决议，可提取任意盈余公积金；（4）剩余利润根据股东大会决议予以分配。22、合并财务报表的编制方法（1）不同合并方式的会计处理企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。A、同一控制下的企业合并公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司编制合并日的合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。B、非同一控制下的企业合并公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；其次在经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。（2）合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。如果公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，也将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。（3）少数股东权益和损益的列报子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益以“少数股东权益”项目列示。（4）超额亏损的处理子公司中少数股东当期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超额亏损应当冲减该少数股东权益，否则该超额亏损应当冲减母公司所有者权益，子公司在以后期间实现的利润在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，应全部归属于母公司所有者权益。（5）合并程序及方法合并财务报表以公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。四、主要税项本公司及子公司主要税项及税率列示如下：1．流转税增值税销售收入按17%的税率计算销项税；增值税按销项税扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳。营业税按应税营业收入的5%计缴营业税城市建设维护费按应缴纳的流转税的7%缴纳教育费附加按应缴纳的流转税的3%缴纳地方教育费附加按应缴纳的流转税的1%缴纳2．企业所得税本公司的企业所得税税率为25%（除子公司厦门市东南汽车贸易有限公司适用2007年企业所得税税率为15%，2008年企业所得税税率为18%）3．其他税费房产税自用房产按房产原值的75%乘12‰缴纳房产税出租房产按租金收入的12%缴纳房产税五、控股子公司及合并范围纳入合并报表范围的控股子公司明细如下：注册资本注册拥有权益公司名称主营业务备注(万元)地址比例福建福申汽车销售有限公司1000福州汽车及配件批发零售100%福建省闽晨汽车贸易有限公司200福州汽车及配件批发零售100%福建省福京汽车贸易有限公司500福州汽车及配件批发零售100%厦门市东南汽车贸易有限公司500厦门汽车及配件批发零售100%福建省华夏汽车维修有限公司200福州汽车维修服务100%福州闽神汽车贸易有限公司300福州汽车及配件批发零售100%福建省金旅客车销售服务有限公司100福州汽车及配件批发零售100%福州闽星长城汽车销售有限公司100福州汽车及配件批发零售100%福建华骏汽车销售有限服务公司1200福州汽车及配件批发零售100%福建英捷汽车销售服务有限公司500福州汽车及配件批发零售100%六、合并会计报表主要项目注释1.货币资金货币资金明细项目列示如下：项目2008年7月31日2007年12月31日现金14,402.5045,670.36银行存款23,083,483.5335,240,530.29其他货币资金630,748.7714,846,587.04合计23,728,634.8050,132,787.69（2）截至2008年7月31日止，其他货币资金构成主要是银行汇票保证金。2.应收票据应收票据按明细列示如下：项目2008年7月31日2007年12月31日银行承兑汇票580,000.00659,800.00商业承兑汇票合计580,000.00659,800.003.应收账款（1）应收账款按账龄分析列示如下：2008年7月31日2007年12月31日账龄金额比例（%）坏账准备金额比例（%）坏账准备1年以内11,991,937.6890.67%599,499.896,889,443.5459.25%21765.081-2年235,967.271.78%23,270.55166,559.771.43%23123.172-3年105,945.020.80%10,594.51895,011.397.70%99,602.543年以上892,210.366.75%892,210.363,677,577.2531.63%936,708.19合计13,226,060.331.001,525,575.3111,628,591.95100%1,081,198.98（2）应收账款年期余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款（3）应收账款期末余额中应收前五名客户的账款金额合计2,395,031.00元，占应收账款余额的比例为23.23%。明细列示如下：客户名称2008年7月31日账龄欠款原因福州安行由达汽车运输有限公司1,685,000.001年以内车款客户名称2008年7月31日账龄欠款原因上海大众建成瓯销售公司379,140.001年以内车款福建省龙岩市中级人民法院391,000.001年以内车款中华联合316,800.001年以内车款盛丰物流有限公司300,000.001年以内车款合计2,395,031.004.其他应收款（1）其他应收款按账龄分析列示如下：2008年7月31日2007年12月31日账龄比例金额坏账准备金额比例（%）坏账准备（%）1年以内9,667,475.3983.16%9,667,475.394,747,199.3841.68%113,221.931—2年433,100.513.73%433,100.515,086,315.0044.66%258,705.002—3年460,505.383.96%460,505.38527,433.924.63%67,117.753年以上1,063,473.769.15%1,063,473.761,028,151.979.03%976,151.97合计11,624,555.041.0011,624,555.0411,389,100.271.001,415,196.65（2）其他应收款期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。（3）其他应收款期末余额中前五位金额为4,594,865.13元，占其他应收款余额的39.53%。明细列示如下：名称金额性质或内容账龄返利款3,587,100.00返利款1年以内南京名爵汽车贸易有限公司500,000.00往来借款1年以内南京名爵实业有限公司270,000.00往来借款1年以内厦门胜保汽贸71,201.85往来款3年以上金杯贸易总公司166,563.28往来款3年以上名称金额性质或内容账龄合计4,594,865.135.预付款项（1）预付款项按账龄分析如下：2008年7月31日2007年12月31日账龄金额比例（%）金额比例（%）1年以内20,863,391.3791.68%30,513,686.7696.41%1－2年653,650.192.87%185,940.010.59%2－3年290,843.901.28%0.000.00%3年以上950,000.004.17%950,000.003.00%合计22,757,885.46100.00%31,649,626.77100.00%（2）预付款项期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。（3）预付款项期末余额中前五位金额为11,652,513.16元，占预付款项的余额51.20%。明细列示如下：名称2008年7月31日账龄性质或内容福特汽车金融（中国）3,600,000.001年以内保证金神龙汽车2,798,098.101年以内车款、备件款长安福特马自达汽车有有限公司1,933,370.861年以内保证金沈阳华晨汽车有限公司1,742,856.221年以内车款等长安福特汽车有限公司销售分公司1,578,187.981年以内购货款合计11,652,513.166.存货（1）存货分项列示如下：2008年7月31日2007年12月31日项目金额跌价准备金额跌价准备原材料176,910.940.00167,823.260.00周转材料74,152.590.0074,851.520.00在途物资7,975,911.780.006,361,273.450.00库存商品48,190,548.76191,288.4647,445,075.331,044,177.552008年7月31日2007年12月31日低值易耗品437,348.250.00388,598.660.00合计56,854,872.32191,288.4654,437,622.221,044,177.557.长期股权投资（1）长期股权投资明细项目列示如下：项目2007年12月31日本年增加本年减少2008年7月31日按权益法核算的股权投资11,202,959.131,083,055.2310,119,903.90按成本法核算的股权投资4,275,383.693,117,235.701,158,147.99合计15,478,342.824,200,290.9311,278,051.89（2）按权益法核算的股权投资明细项目列示如下：名称初始投资额追加投资额被投资单位权益累计增减额福建省东南汽车贸易有限公司8,000,528.060.002,119,375.84合计8,000,528.060.002,119,375.84（续上表）本期增加投本年本年名称年初余额期末余额资权益增减额现金红利福建省东南汽车贸11,202,959.13-1,083,055.2310,119,903.90易有限公司合计11,202,959.13-1,083,055.2310,119,903.90（3）按成本法核算的股权投资明细项目列示如下：持股名称年初余额本年增加本年减少期末余额比例福同兴公司391,338.98391,338.98福州闽春汽车贸易有限公司1,000,000.0017,852.01982,147.99100%福建省聚福贸易公司1,025,077.3301,025,077.33厦门福汽华夏汽车贸易有限公司1,682,967.3801,682,967.38北汽福田环保动力股份公司176,000.00176,000.00合计4,275,383.693,117,235.701,158,147.99（4）福州闽春汽车贸易有限公司税务已注销,工商登记办理注销中,根据其2008年7月31日报表本期计提减值准备17,852.01元。8.固定资产及累计折旧（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动列示如下：项目2007年12月31日本年增加本年减少2008年7月31日一、原值房屋建筑物54,960,430.261,890,873.270.0056,851,303.53机器设备5,304,650.84306,889.40125,046.005,486,494.24运输设备7,706,404.002,605,361.062,162,968.008,148,797.06办公设备3,116,169.20674,505.9039,040.003,751,635.10固定资产原值合计71,087,654.305,477,629.632,327,054.0074,238,229.93二、累计折旧房屋建筑物13,510,001.801,725,439.400.0015,235,441.20机器设备2,020,496.97313,905.520.002,334,402.49运输设备2,538,738.80489,626.34246,638.292,781,726.85办公及设备1,702,947.91308,419.7632,436.261,978,931.41累计折旧合计19,772,185.482,837,391.02279,074.5522,330,501.95三、净值房屋建筑物41,450,428.4641,615,862.33机器设备3,284,153.873,152,091.75运输设备5,167,665.205,367,070.21办公设备1,413,221.291,772,703.69净值合计51,315,468.8251,907,727.989.在建工程（1）在建工程明细列示如下：工程名称2007年12月31日本年增加本年转入固定资产2008年7月31日工程名称2007年12月31日本年增加本年转入固定资产2008年7月31日长城轿车展厅改造204,651.004,324.00208,975.00维修厂改造款0.00716,660.75716,660.75展厅装修1,491,339.27309,759.001,801,098.270.00合计1,695,990.271,030,743.751,801,098.27925,635.7510.无形资产（1）无形资产明细项目列示如下：2008年7月31日2007年12月31日项目账面余额减值准备净值账面余额减值准备净值土地使用权24,584,479.8424,584,479.8424,986,365.6624,986,365.66品牌经营权1,469,999.94400,000.001,069,999.941,612,916.631,612,916.63财务管理软件50,576.2250,576.2262,269.0962,269.09金迪软件15,900.0015,900.0000软件25,522.5025,522.5030,502.5030,502.50售后服务管理软件4,666.604,666.605,483.295,483.29系统软件费140,790.00140,790.00166,725.00166,725.00众大汽修软件6,125.006,125.007,000.007,000.00合计26,298,060.10400,000.0025,898,060.1026,871,262.170.0026,871,262.17（续上表）项目原始金额2007年12月31日本期转入本期摊销2008年7月31日累计摊销剩余摊销期限土地使用权27,727,800.0024,986,365.66401,885.8224,584,479.843,143,320.16426个月品牌经营权2,450,000.001,612,916.63142,916.691,469,999.94980,000.0672个月财务管理软件86,310.0062,269.0911,692.8750,576.2235,733.7835个月金迪软件18,000.0018,000.002,100.0015,900.002,100.0053个月软件37,350.0030,502.504,980.0025,522.5011,827.5041个月售后服务管理软件70005,483.29816.694,666.602,333.4020个月系统软件费222,300.00166,725.0025,935.00140,790.0081,510.0038个月众大汽修软件7,500.007,000.008756,125.001,375.0049个月合计30,556,260.0026,871,262.1718,000.00591,202.0726,298,060.104,258,199.9011.长期待摊费用长期待摊费用明细项目列示如下：项目名称原始金额2007-12-31本期增加本期摊销2008-7-31剩余摊销期限网站续费5,400.002,550.001,050.001,500.007个月出纳室维修31,200.0011,960.008,970.002,990.007个月北大门装修45,410.0015,065.4612,540.0011,905.3415,700.126个月华夏维修配件库88,000.0047,666.6325,666.6921,999.947个月部门工程改造39,880.0029,910.717,754.6722,156.047个月展厅装修装璜91,097.3645,548.6813,285.0232,263.6617个月钣喷中心改造款20,153.0015,674.523,918.6711,755.8521个月展厅标识制作140,204.00120,731.2027,261.9293,469.2824个月展厅装修等其他43,140.5743,140.57-合计461,344.36332,247.7712,540.00132,340.51201,834.8912.资产减值准备本期减少年度减少项目2007-12-31本期增加2008-07-31转销转回应收款项坏账准备其中：应收账款1,081,198.98444,376.330.000.001,525,575.31其他应收款1,415,196.65368,424.3017,868.71283,750.581,482,001.66存货跌价准备191,288.460852,889.091,044,177.55无形资产减值准备0.00400,000.00400,000.00合计2,687,684.091,212,800.6317,868.711,136,639.674,451,754.5213.短期借款（1）短期借款明细项目列示如下：`借款类别2008年7月31日2007年12月31日保证借款9,500,000.0010,000,000.00合计9,500,000.0010,000,000.00贷款人名称2008年7月31日借款条件年利率借款期限基准利率上2008.2.3/2009.2.3中国建设银行福州城南支行9,500,000.00保证浮10％合计（1）截至2008年7月31日止，公司不存在已到期未归还的短期借款。（2）14.应付票据（1）应付票据明细项目列示如下：`借款类别2008年7月31日2007年12月31日银行承兑汇票21,083,520.00117,699,270.00合计21,083,520.00117,699,270.00（2）应付票据中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。（3）截至2008年7月31日止，公司不存在已到期未付的应付票据。15.应付账款（1）应付账款按账龄分析如下：2008年7月31日2007年12月31日账龄金额比例（%）金额比例（%）1年以内18,385,557.4698.28%5,058,634.9977.82%1－2年129,908.530.69%1,351,878.4020.80%2－3年101,941.240.54%0.000.00%3年以上89,944.890.48%89,944.891.38%合计18,707,352.121.006,500,458.28100.00%（2）应付账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。16.预收款项（1）预收款项按账龄列示如下：账龄2008年7月31日2007年12月31日金额比例（%）金额比例（%）1年以内2,426,956.5677.86%6,032,738.3592.44%1－2年532,374.6117.08%443,598.216.80%2－3年157,623.025.06%50,000.000.77%3年以上0.000.00%0.000.00%合计3,116,954.19100.00%6,526,336.56100.00%（2）期末预收款项中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。（3）预收款项各期末余额中无欠关联单位款项。17.应付职工薪酬应付职工薪酬明细项目列示如下：项目2007年12月31日本期增加本期减少2008年7月31日工资、奖金-8,640,000.198,640,000.19-职工福利费-262,035.30262,035.30-社会保险费其中：医疗保险费-1,346.79363,247.58365,906.00-4,005.21基本养老保险费492,511.04749,962.56931,012.81311,460.79失业保险费33,351.5098,764.57106,790.8725,325.20工伤保险费340.8016,424.7315,405.391,360.14生育保险费2,221.6225,752.8126,241.781,732.65住房公积金424,060.34469,764.00511,260.00382,564.34工会经费及职工教育经费384,067.61348,362.54398,218.45334,211.70合计1,335,206.122,072,278.792,354,835.301,052,649.6118.应交税费应交税费明细项目列示如下：税种2008年7月31日2007年12月31日营业税8,071.2177,501.8所得税1,173,079.781,769,986.35城市维护建设税12,153.3165,682.63房产税18,222.51162,324.96个人所得税12,170.8017,046.62增值税-497,082.33-298,762.14印花税10,437.2018,788.61税种2008年7月31日2007年12月31日地方教育附加253.795118.14教育费附加6,690.9432,414.76防洪护堤费29,525.59313,486.04其他-200.00合计773,522.792,263,387.76注：有关税率情况详见本报告附注四--主要税项。19.其他应付款（1）其他应付款按账龄列示如下：2008年7月31日2007年12月31日账龄金额比例（%）金额比例（%）1年以内64,762,235.0355.46%31,095,981.0955.52%1－2年30,242,998.3325.90%20,917,521.6237.35%2－3年21,097,457.8918.07%3,994,196.947.13%3年以上674,167.580.58%0.000.00%合计116,776,858.83100%56,007,699.65100%（2）期末其他应付款中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东明细如下：名称2008年7月31日账龄性质或内容漳州发展股份有限公司21,774,530.861-3年往来款厦门国贸股份有限公司84,450,000.001-3年往来款合计106,224,530.86（3）其他应付款期末余额中关联单位款项详见附注七、（三）。（4）期末金额较大的其他应付款明细如下：名称2008年7月31日账龄性质或内容备注漳州发展股份有限公司21,774,530.861-3年往来款厦门国贸股份有限公司84,450,000.001-3年往来款名称2008年7月31日账龄性质或内容备注福建省东南汽车贸易有限公司2,954,924.042-3年往来款合计109,179,454.9020.实收资本（1）实收资本2007年度变化情况列示如下：2008年7月31股权比股东名称2007年12月31日本期增加本期减少日例%福建闽南（漳州）发展有限公司30,000,000.0050%30,000,000.00厦门国贸集团股份有限公司30,000,000.0050%30,000,000.00合计60,000,000.0060,000,000.00注：上述注册资本业中3000万元经福州闽都有限责任会计师事务所“闽都所2004审五字第100号”验资报告验证，2004年12月经中国建设银行福州市城南支行出具的入资资金凭证增资3000万元，未经会计师事务所验证。（2）实收资本2007年度无变化。21.盈余公积盈余公积2008年1-7月变动情况列示如下：项目2006年12月31日本年增加本年减少2007年7月31日法定盈余公积1,930,522.14305,718.002,236,240.14合计1,930,522.14305,718.002,236,240.14（2）盈余公积2008年1-7变动情况列示如下：项目2007年12月31日本年增加本年减少2008年7月31日法定盈余公积2,236,240.142,236,240.14合计2,236,240.142,236,240.1422.未分配利润项目2008年1-7月2007年年初未分配利润-10,501,514.08-8,628,263.97项目2008年1-7月2007年加：本年归属于母公司净利润-6,944,313.61-1,819,250.11可供分配利润-17,445,827.69-10,447,514.08减：本年提取盈余公积305,718.00本年分配普通股股利股改（净资产折股）期末未分配利润-17,445,827.69-10,501,514.0823.营业总收入、营业总成本（一）营业总收入（1）按业务性质分项列示如下：项目2008年1-7月2007年度主营业务收入351,859,310.01602,808,585.99其他业务收入1,387,749.222,255,241.11合计353,247,059.23605,063,827.10（二）营业总成本（1）按业务性质分项列示如下：项目2008年1-7月2007年度主营业务成本324,566,875.05567,330,948.27其他业务成本174,134.95550,150.37合计324,741,010.00567,881,098.6424.营业税金及附加营业税金及附加明细项目列示如下：税种2008年1-7月2007年度城建税211,968.18416,138.32教育费附加121,124.65247,216.39合计333,092.83663,354.7125.销售费用类别2008年1-7月2007年度销售费用17,782,587.3725,048,092.07合计17,782,587.3725,048,092.0726.管理费用类别2008年1-7月2007年度管理费用13,070,121.629,549,203.37合计13,070,121.629,549,203.3727.财务费用财务费用明细项目列示如下：类别2008年1-7月2007年度利息支出1,598,196.512198405.73减：利息收入556,344.30779165.21金融机构手续费278,832.551040341.87合计1,320,684.762,459,582.3928.投资收益被投资单位2008年1-7月2007年度厦门市东南汽车贸易有限公司-1,083,055.231,032,650.53投资损失-566,795.84长期投资减值准备-17,852.01合计-1,667,703.081,032,650.5329.资产减值损失项目2008年1-7月2007年度项目2008年1-7月2007年度坏账损失511,181.34-4,024.23存货减值损失-852,889.09-245,173.85无形资产减值损失400,000.00合计58,292.25-249,198.0830.营业外收入税种2008年1-7月2007年度处置固定资产净收益61,544.0224,624.49罚款违约金收入6,050.0011,300.00废品收入24,044.800.00罚没收入300其他18,184.13101,594.18合计109,822.95137,818.6731.营业外支出税种2008年1-7月2007年度处置固定资产净损失40,184.47156,770.42捐赠支出30,000.0049,629.46罚款滞纳金支出7.248.24其他10,819.6365,059.63合计81,011.34271,467.75七、母公司会计报表主要项目注释1.货币资金货币资金明细项目列示如下：项目2008年7月31日2007年12月31日现金5,445.409,231.03银行存款11,601,440.6221,170,675.27其他货币资金630,748.7714,846,587.04合计12,237,634.7936,026,493.34（2）截至2008年7月31日止，其他货币资金构成主要是银行汇票保证金。2.应收票据应收票据按明细列示如下：项目2008年7月31日2007年12月31日银行承兑汇票580,000.00609,800.00商业承兑汇票合计580,000.00609,800.003.应收账款（1）应收账款按账龄分析列示如下：2008年7月31日2007年12月31日账龄金额比例（%）坏账准备金额比例（%）坏账准备1年以内2,648,956.3180.59%132,350.823,835,367.9772.58%-30,781.000.58%1-2年780,000.0014.76%78,000.002-3年--3年以上638,169.6719.41%638,169.67638,169.6712.08%638,169.67合计3,287,125.98100%770,520.495,284,318.64100.00%716,169.67（2）应收账款年期余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款（3）应收账款期末余额中应收前五名客户的账款金额合计2,395,031.00元，占应收账款余额的比例为72.86%。明细列示如下：客户名称2008年7月31日账龄欠款原因备注客户名称2008年7月31日账龄欠款原因备注福州安行由达汽车运输有限公司1,685,000.001年以内车款盛丰物流有限公司300,000.001年以内车款福州市环境卫生管理处181,690.001年以内车款长乐环境卫生管理处145,000.001年以内车款华骏83,341.001年以内装修款合计2,395,031.004.其他应收款（1）其他应收款按账龄分析列示如下：2008年7月31日2007年12月31日账龄比例金额坏账准备金额比例（%）坏账准备（%）1年以内41,710,469.0097.71%41,710,469.0087.91%109,092.8042,540,828.581—2年89,900.000.21%89,900.0010.33%250,000.005,000,000.002—3年377,190.380.90%377,190.380.78%37,719.04377,190.383年以上497,832.531.18%497,832.530.98%473,730.74473,730.74合计42,675,391.911.0042,675,391.9148,391,749.70100.00%870,542.58（2）其他应收款期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。（3）其他应收款期末余额中前五位金额为37,990,787.91元，占其他应收款余额的90.27%。明细列示如下：名称金额性质或内容账龄福建省福京汽车贸易有限公司10,615,971.77关联往来1年以内福建省闽晨汽车贸易有限公司7,705,232.99关联往来1年以内名称金额性质或内容账龄福建省福申汽车贸易有限公司11,949,495.25关联往来1年以内福州闽神汽车贸易有限公司4,177,297.06关联往来1年以内福州闽星长城汽车销售有限公3,542,790.84关联往来1年以内司合计37,990,787.915.预付款项（1）预付款项按账龄分析如下：2008年7月31日2007年12月31日账龄金额比例（%）金额比例（%）1年以内4,938,469.80100%9,530,197.72100%合计4,938,469.80100%9,530,197.72100%（2）预付款项期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。（3）预付款项期末余额中前五位金额为3,551,351.64元，占预付款项的余额71.92%。明细列示如下：名称2008年7月31日账龄性质或内容1年以内保定长城汽车销售有限公司500,000.00购车款1年以内购车款北汽福田北京欧曼厂1,233,347.801年以内购车款福州长安汽车销售有限公司472,500.001年以内购车款一汽贸易总公司726,422.401年以内购车款一汽轻型汽车有限公司619,081.44合计3,551,351.646.存货（1）存货分项列示如下：项目2008年7月31日2007年12月31日2008年7月31日2007年12月31日金额跌价准备金额跌价准备低值易耗品10,310.028,634.00库存商品2,959,318.3111,517.095,012,377.2183,549.79合计2,969,628.3311,517.095,021,011.2183,549.797.长期股权投资（1）长期股权投资明细项目列示如下：项目2007年12月31日本年增加本年减少2008年7月31日按权益法核算的股权投资11,202,959.131,083,055.2310,119,903.90按成本法核算的股权投资43,095,383.6939,996,000.003,099,383.69合计54,298,342.824,182,438.9250,115,903.90（2）按权益法核算的股权投资明细项目列示如下：名称初始投资额追加投资额被投资单位权益累计增减额福建省东南汽车贸易有限公司8,000,528.060.002,119,375.84合计8,000,528.060.002,119,375.84（续上表）本期增加投本年本年名称年初余额期末余额资权益增减额现金红利福建省东南汽车贸11,202,959.13-1,083,055.2310,119,903.90易有限公司合计11,202,959.13-1,083,055.2310,119,903.90（3）按成本法核算的股权投资明细项目列示如下：控股名称年初余额本年增加本年减少期末余额比例100%福建福申汽车销售有限公司9,000,000.009,000,000.00福建闽晨汽车贸易有限公司100%控股名称年初余额本年增加本年减少期末余额比例1,800,000.001,800,000.000.00福同兴公司391,338.98391,338.98100%福京汽车贸易有限公司4,500,000.004,500,000.000.00福建省聚福贸易公司1,025,077.331,025,077.330.00厦门福汽华夏汽车贸易有限公司1,682,967.381,682,967.38100%厦门市东南汽车贸易有限公司4,500,000.004,500,000.00100%福建省华夏汽车维修有限公司1,400,000.001,400,000.00100%福州闽神汽车贸易有限公司1,200,000.001,200,000.00100%福建省金旅客车销售服务有限公司510,000.00510,000.00100%福州闽星长城汽车销售有限公司510,000.00510,000.00100%福建华骏汽车销售有限服务公司11,400,000.0011,400,000.00100%福建英捷汽车销售服务有限公司5,000,000.005,000,000.00北汽福田环保动力股份有限公司176,000.00176,000.00合计43,095,383.6939,996,0008.固定资产及累计折旧（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动列示如下：项目2007年12月31日本年增加本年减少2008年7月31日一、原值房屋建筑物43,988,244.9343,988,244.93机器设备206,654.00206,654.00运输设备1,496,839.001,496,839.00办公设备845,486.7198,417.0019,240.00924,663.71项目2007年12月31日本年增加本年减少2008年7月31日固定资产原值合计46,537,224.6498,417.0019,240.0046,616,401.64二、累计折旧房屋建筑物10,679,957.981,206,257.4711,886,215.45机器设备97,748.4611,330.19109,078.65运输设备1,087,960.4652,420.741,140,381.20办公及设备585,383.2762,162.6617,426.26630,119.67累计折旧合计12,451,050.171,332,171.0617,426.2613,765,794.97三、净值房屋建筑物33,308,286.9532,102,029.48机器设备108,905.5497,575.35运输设备408,878.54356,457.80办公设备260,103.44294,544.04净值合计34,086,174.4732,850,606.679.在建工程（1）在建工程明细列示如下：工程名称2007年12月31日本年增加本年转入固定资产2008年7月31日长城轿车展厅改造204,651.004,324.00208,975.00合计204,651.004,324.00208,975.0010.无形资产（1）无形资产明细项目列示如下：2008年7月31日2007年12月31日项目账面余额减值准备净值账面余额减值准备净值土地使用权24,584,479.8424,584,479.8424,986,365.6624,986,365.66品牌经营权1,469,999.94400,000.001,069,999.941,612,916.631,612,916.63财务管理软件50,576.2250,576.2262,269.0962,269.09金迪软件15,900.0015,900.000.000.00合计26,120,956.00400,000.0025,720,956.0026,661,551.3826,661,551.38（续上表）项目原始金额2007年12月31日本期转入本期摊销2008年7月31日累计摊销剩余摊销期限土地使用权27,727,800.0024,986,365.66401,885.8224,584,479.843,143,320.16426个月品牌经营权2,450,000.001,612,916.63142,916.6972个月1,469,999.94980,000.06财务管理软件86,310.0062,269.0911,692.8735个月50,576.2235,733.78金迪软件18,000.0018,000.002,100.0053个月15,900.002,100.00合计30,282,110.0026,661,551.3818,000.00558,595.3826,120,956.004,161,154.0011.长期待摊费用长期待摊费用明细项目列示如下：剩余摊项目名称原始金额2007-12-31本期增加本期摊销2008-7-31销期限网站续费5,400.002,550.000.001,050.001,500.007个月出纳室维修31,200.0011,960.000.008,970.002,990.007个月北大门装修45,410.0015,065.4612,540.0011,905.3415,700.126个月华夏维修配件库88,000.0047,666.630.0025,666.6921,999.947个月部门工程改造39,880.0029,910.710.007,754.6722,156.047个月其他改造费等10,612.370.0010,612.37合计209,890.00117,765.1712,540.0065,959.0764,346.1012.资产减值准备项目2007-12-31本期增加本期减少年度减少2008-07-31转销转回1,357,795.8应收款项坏账准备1,586,712.2554,350.82283,267.189其中：应收账款54,350.82770,520.49716,169.67其他应收款870,542.58283,267.18587,275.40存货跌价准备83,549.7972,032.7011,517.09无形资产减值准备0.00400,000.00400,000.001,769,312.9合计1,670,262.04454,350.82355,299.88813.短期借款（1）短期借款明细项目列示如下：`借款类别2008年7月31日2007年12月31日保证借款9,500,000.0010,000,000.00合计9,500,000.0010,000,000.00贷款人名称2008年7月31日借款条件年利率借款期限基准利率上2008.2.3/2009.2.3中国建设银行福州城南支行9,500,000.00保证浮10％合计（1）截至2008年7月31日止，公司不存在已到期未归还的短期借款。14.应付票据（1）应付票据明细项目列示如下：`借款类别2008年7月31日2007年12月31日银行承兑汇票15,150,000.00100,323,470.00合计15,150,000.00100,323,470.00（2）应付票据中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。（3）截至2008年7月31日止，公司不存在已到期未付的应付票据。15.应付账款（1）应付账款按账龄分析如下：2008年7月31日2007年12月31日账龄金额比例（%）金额比例（%）1年以内611,786.0269.65%3,157,101.1870.46%1－2年116,598.5013.28%1,233,460.6827.53%2－3年60,000.006.83%-0.00%3年以上89,944.8910.24%89,944.892.01%合计878,329.41100.00%4,480,506.75100.00%（2）应付账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。16.预收款项（1）预收款项按账龄列示如下：2008年7月31日2007年12月31日账龄金额比例（%）金额比例（%）1年以内100.00%286,730.16100.00%524,371.16合计524,371.16100.00%286,730.16100.00%（2）期末预收款项中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。（3）预收款项各期末余额中无欠关联单位款项。17.应付职工薪酬应付职工薪酬明细项目列示如下：项目2007年12月31日本期增加本期减少2008年7月31日工资、奖金1,523,138.281,523,138.28职工福利费141,003.20141,003.20社会保险费330,742.73234,687.55424,526.05143,094.15项目2007年12月31日本期增加本期减少2008年7月31日其中：医疗保险费-1,281.7678,939.9881,129.90-3,471.68基本养老保险费316,762.88119,057.40297,243.85138,576.43失业保险费12,135.7025,568.2334,206.333,497.60工伤保险费25.733,103.403,142.99-13.86生育保险费1,818.428,018.548,802.981,033.98住房公积金424,060.34111,264.00162,000.00373,324.34工会经费及职工教育经费137,858.6876,444.3373,164.87141,138.14合计891,379.992,086,537.362,323,832.40654,084.9518.应交税费应交税费明细项目列示如下：税种2008年7月31日2007年12月31日营业税5,587.50174,945.53所得税-54,800.46-54,800.46城市维护建设税391.1313,695.62房产税8,400.00162,324.96-土地使用税-个人所得税866.813,155.26增值税-127,523.3720,706.15印花税559.925,044.52教育及地方教育附加223.507,826.0653,461.85防洪护堤费-其他-200.00合计-166,294.97386,159.49注：有关税率情况详见本报告附注四--主要税项。19.其他应付款（1）其他应付款按账龄列示如下：2008年7月31日2007年12月31日账龄金额比例（%）金额比例（%）1年以内61,392,302.8754.71%29,610,395.0154.57%1－2年29,291,721.8126.10%20,657,162.1338.07%2－3年20,859,436.0218.59%3,994,196.947.36%3年以上671,027.960.60%-合计112,214,488.66100.00%54,261,754.08100.00%（2）期末其他应付款中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东明细如下：名称2008年7月31日账龄性质或内容漳州发展股份有限公司21,774,530.861-3年往来款厦门国贸股份有限公司84,450,000.001-3年往来款合计106,224,530.86（3）期末金额较大的其他应付款明细如下：名称2008年7月31日账龄性质或内容备注漳州发展股份有限公司21,774,530.861-3年往来款厦门国贸股份有限公司84,450,000.001-3年往来款福建省东南汽车贸易有限公司2,954,924.042-3年往来款合计109,179,454.9020.实收资本（1）实收资本2007年度变化情况列示如下：2008年7月31股权比股东名称2007年12月31日本期增加本期减少日例%福建闽南（漳州）发展有限公司30,000,000.0050%30,000,000.002008年7月31股权比股东名称2007年12月31日本期增加本期减少日例%厦门国贸集团股份有限公司30,000,000.0050%30,000,000.00合计60,000,000.0060,000,000.00注：上述注册资本业中3000万元经福州闽都有限责任会计师事务所“闽都所2004审五字第100号”验资报告验证，2004年12月经中国建设银行福州市城南支行出具的入资资金凭证增资3000万元，未经会计师事务所验证。（2）实收资本2007年度无变化。21.营业总收入、营业总成本（一）营业总收入（1）按业务性质分项列示如下：项目2008年1-7月2007年度主营业务收入58,069,818.50130,276,145.15其他业务收入1,062,512.604,752,243.65合计59,132,331.10135,028,388.80（二）营业总成本（1）按业务性质分项列示如下：项目2008年1-7月2007年度主营业务成本56,010,152.55127,089,775.24其他业务成本155,664.27531,204.98合计56,165,816.82127,620,980.2222.营业税金及附加营业税金及附加明细项目列示如下：税种2008年1-7月2007年度城建税29,070.8357,002.52税种2008年1-7月2007年度教育费附加12,458.9224,429.65地方教育费附加及其他4,152.9717,516.15合计45,682.7298,948.3223.销售费用类别2008年1-7月2007年度销售费用1,514,731.652,477,678.01合计1,514,731.652,477,678.0124.管理费用类别2008年1-7月2007年度管理费用11,528,337.309,313,819.08合计11,528,337.309,313,819.0825.财务费用财务费用明细项目列示如下：类别2008年1-7月2007年度利息支出953,575.861,452,331.13减：利息收入493,447.16609,098.57金融机构手续费88,261.98412,699.12合计548,390.681,255,931.6826.投资收益被投资单位2008年1-7月2007年度厦门市东南汽车贸易有限公司-1,083,055.231,032,650.53投资损失-566,795.84合计-1,649,851.071,032,650.5327.资产减值损失项目2008年1-7月2007年度坏账损失-228,916.36-5,781.40存货减值损失-72,032.70-271,228.50无形资产减值损失400,000.000.00合计99,050.94-277,009.9028.营业外收入税种2008年1-7月2007年度废品收入23,628.800.00其他1,200.0032,561.00罚没收入0.00300.00合计24,828.8032,861.0029.营业外支出税种2008年1-7月2007年度处理固定资产损失1,813.74897.36其他支出10,531.633,883.37合计12,345.374,780.73八、关联方关系及其交易（一）关联方关系1、除附注七所述的子公司外，存在控制关系的关联方有：关联方名称注册地点与公司关系福建闽南（漳州）发展有限公司漳州控股股东厦门国贸集团股份有限公司国贸控股股东2、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化2008年7月31日2007年12月31日关联方名称人民币人民币比例比例万元万元福建闽南（漳州）发展有限公司3000.0050%3000.0050%厦门国贸集团股份有限公司3000.0050%3000.0050%（二）关联方交易事项本公司与上述关联方在2007年度发生了如下重大关联交易：保证期末关联方为公司提供的贷款保证余额明细如下：关联方名称保证余额福建闽南（漳州）发展有限公司9,500,000.00合计9,500,000.00（三）关联方应收应付款余额科目2008年7月31日2007年12月31日关联方名称余额比例余额比例其他应付款福建闽南（漳州）发展有限公司21,774,530.8621,774,530.86厦门国贸集团股份有限公司84,450,000.0024,450,000.00合计106,224,530.8646,224,530.86八、或有事项截至2008年7月31日，公司没有需披露的担保及抵押事项九、承诺事项截至2008年7月31日，公司没有需披露的承诺事项。十、资产负债表日后事项公司没有需披露的资产负债表日后事项。十一、其他重要事项公司本期未有需披露而没予披露的其他重要事项。
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